2024年第05號（總第503號）

??根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，2024年2月至4月，上海市審計(jì)局對上海市長興島開發(fā)建設(shè)管理委員會(huì)(以下簡稱市長興島管委會(huì))2023年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

??一、基本情況和審計(jì)評價(jià)

??市長興島管委會(huì)為市級預(yù)算主管單位。2023年部門預(yù)算由管委會(huì)本部和1個(gè)所屬預(yù)算單位的預(yù)算組成。市財(cái)政局批復(fù)市長興島管委會(huì)2023年度部門財(cái)政預(yù)算支出為3274萬元，調(diào)整后的部門財(cái)政支出預(yù)算3393.42萬元，其中：一般公共預(yù)算支出預(yù)算3343.42萬元，政府性基金支出預(yù)算50萬元。市長興島管委會(huì)2023年實(shí)際收到財(cái)政撥款3037.64萬元。

??審計(jì)結(jié)果表明，市長興島管委會(huì)預(yù)算編制、會(huì)計(jì)核算和決算報(bào)表編制基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，提供的決算報(bào)表基本真實(shí)地反映了市長興島管委會(huì)2023年度預(yù)算執(zhí)行情況。同時(shí)，市長興島管委會(huì)制訂了一系列內(nèi)部管理制度，財(cái)務(wù)和預(yù)算管理不斷完善。但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些問題。

??二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

??(一)部分收入和支出未納入預(yù)決算管理，涉及金額80.02萬元。

??(二)國有資產(chǎn)處置未履行規(guī)定程序，涉及資產(chǎn)原值31.21萬元。

??(三)合同管理不規(guī)范。一是在合同約定事項(xiàng)未完成情況下提前支付預(yù)算資金76.88萬元。二是部分項(xiàng)目合同簽訂不及時(shí)，涉及合同金額184.15萬元。

??(四)個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定不合理，未及時(shí)調(diào)整。

??(五)部分事項(xiàng)會(huì)計(jì)核算不正確。部分固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊，涉及資產(chǎn)原值171.47萬元；1.03萬元稅款手續(xù)費(fèi)未確認(rèn)收入。

??三、審計(jì)處理情況及意見

??對上述問題，市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，要求市長興島管委會(huì)及時(shí)糾正和督促整改。對部分收入和支出未納入預(yù)決算管理的問題，要求加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制管理，將部門收支全額納入預(yù)算管理；對國有資產(chǎn)處置未履行規(guī)定程序的問題，要求加強(qiáng)國有資產(chǎn)處置管理，嚴(yán)格執(zhí)行決策程序和審批手續(xù)；對合同管理不規(guī)范的問題，要求嚴(yán)格執(zhí)行政府購買服務(wù)相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)合同訂立及履約管理；對個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定不合理的問題，要求加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算績效管理，及時(shí)調(diào)整預(yù)算績效目標(biāo)；對部分事項(xiàng)會(huì)計(jì)核算不正確的問題，要求加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，按規(guī)定對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，及時(shí)確認(rèn)稅款手續(xù)費(fèi)收入。

??具體整改結(jié)果由市長興島管委會(huì)向社會(huì)公告。