2024年第06號（總第504號）

??根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，2023年9月至11月，上海市審計局對上海市藥品監(jiān)督管理局(以下簡稱市藥品監(jiān)管局)2020年度至2022年度財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

??一、基本情況和審計評價

??市藥品監(jiān)管局是市政府部門組成機(jī)構(gòu)。2020至2022年度，市藥品監(jiān)管局部門收入分別為7.11億元、7.9億元、9.48億元；支出分別為6.24億元、7.46億元、9.03億元。審計結(jié)果表明，市藥品監(jiān)管局基本遵守有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，提供的決算報表基本真實地反映了2020年度至2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題。

??二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

??(一)預(yù)算支出績效管理缺乏力度。3個信息化項目建成后閑置或無法使用，4臺大型儀器設(shè)備使用未達(dá)預(yù)期目標(biāo)；個別委托業(yè)務(wù)未根據(jù)實際情況調(diào)整預(yù)算，影響資金績效。

??(二)合同簽訂和履約不規(guī)范。部分工程合同審核不嚴(yán)，重復(fù)購買服務(wù)，涉及金額52.9萬元；9個采購項目，提前付款197.49萬元；超比例收取供應(yīng)商保證金87.92萬元。

??(三)工程和資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。部分資產(chǎn)配置未執(zhí)行政府采購程序，涉及金額106.34萬元；資產(chǎn)、物資未及時清查、盤點(diǎn)；132.89萬元資產(chǎn)未入賬；個別工程項目監(jiān)管不到位。

??三、審計處理情況及意見

??對上述問題，市審計局已依法出具了審計報告，要求市藥品監(jiān)管局及時糾正和督促整改。對預(yù)算支出績效管理缺乏力度的問題，要督促下屬單位強(qiáng)化支出績效管理，嚴(yán)格控制事業(yè)運(yùn)行成本，提升信息化項目建設(shè)管理水平，提高大型儀器設(shè)備使用率，如實開展績效評價，防止損失浪費(fèi)；對合同簽訂和履約不規(guī)范的問題，要督促下屬單位強(qiáng)化合同管理，嚴(yán)格把控合同簽訂、審核、款項支付、保證金收取等關(guān)鍵環(huán)節(jié)；對工程和資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，應(yīng)進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理制度，定期盤點(diǎn)處置、清查資產(chǎn)，準(zhǔn)確、完整反映各項資產(chǎn)情況，督促下屬單位加強(qiáng)對工程項目的監(jiān)管，提升采購流程規(guī)范性。

??具體整改結(jié)果由市藥品監(jiān)管局向社會公告。