2024年第10號（總第508號）

??根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，2023年9月至12月，上海市審計局對上海市土地儲備中心(以下簡稱市土儲中心)負責(zé)建設(shè)的南匯東灘N1庫區(qū)消納工程渣土應(yīng)急圈圍工程進行了竣工決算審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

??一、基本情況和審計評價

??根據(jù)市土儲中心提供的竣工財務(wù)決算報表反映，截至2023年8月底，該項目完成投資11.69億元。經(jīng)審計，該項目實際完成投資11.66億元。審計結(jié)果表明，該項目在建設(shè)過程中，基本遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，內(nèi)部管理制度基本健全，會計核算基本遵循相關(guān)會計制度的規(guī)定，竣工財務(wù)決算報表基本真實地反映項目的投資情況。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題。

??二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

??(一)多計項目建設(shè)成本。主要是多計建安投資、待攤投資共計281.32萬元。

??(二)對中介單位履職監(jiān)管不到位。施工監(jiān)理單位對分包企業(yè)資質(zhì)和人員到崗情況實施檢查履職不到位，項目管理單位未能對施工監(jiān)理單位履職情況實施有效監(jiān)控。

??三、審計處理情況及意見

??對上述問題，市審計局己依法出具審計報告、下達審計決定書，要求土儲中心及時糾正和督促整改。對多計項目建設(shè)成本的問題，要據(jù)實調(diào)整并作相應(yīng)的會計處理；對中介單位履職監(jiān)管不到位的問題，要督促項目管理單位加強對中介單位管理，確保履職到位。

??具體整改結(jié)果由市土儲中心向社會公告。