2024年第07號（總第505號）

??根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，2023年4月至7月，上海市審計(jì)局對上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)(以下簡稱市科委)2020年度至2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

??一、基本情況和審計(jì)評價(jià)

??市科委是市政府組成部門。2020至2022年度，市科委部門收入分別為100.55億元、97.46億元、78.47億元；支出分別為95.26億元、95.21億元、79.17億元；2022年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余17.15億元。審計(jì)結(jié)果表明，市科委預(yù)算編制、會(huì)計(jì)核算和決算報(bào)表編制基本遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，提供的決算報(bào)表基本真實(shí)地反映了市科委2020年度至2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題。

??二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

??(一)科技計(jì)劃項(xiàng)目管理和科研經(jīng)費(fèi)支出方面存在的問題。一是科技計(jì)劃項(xiàng)目管理不完善。部分項(xiàng)目未及時(shí)開展綜合績效評價(jià)，未及時(shí)追繳部分項(xiàng)目的應(yīng)返還資金，信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新不及時(shí)和部分管理流程功能未覆蓋。二是科研經(jīng)費(fèi)支出管理不規(guī)范。部分科技計(jì)劃管理費(fèi)以撥代支，結(jié)余資金宕存所屬單位；收回的科研經(jīng)費(fèi)未及時(shí)足額上繳財(cái)政；對項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)審核職責(zé)的監(jiān)管不到位，部分不符合申報(bào)條件的單位仍獲得了科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。

??(二)賬戶和資產(chǎn)管理方面存在的問題。個(gè)別專用存款賬戶未按規(guī)定納入會(huì)計(jì)報(bào)表。4家所屬單位部分無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)未入賬核算，部分配件類資產(chǎn)和藏品管理不規(guī)范。4臺(tái)大型儀器設(shè)備未納入大型儀器設(shè)備共享服務(wù)平臺(tái)。1家所屬單位未經(jīng)審批出租2處房屋。部分服務(wù)項(xiàng)目未按合同約定，提前一次性支付全額款項(xiàng)。

??(三)內(nèi)部管理方面存在的問題。1家所屬單位政府購買服務(wù)項(xiàng)目履約管理不到位，部分設(shè)備規(guī)格與實(shí)際不符、多結(jié)算硬件設(shè)施金額。1家所屬單位個(gè)別業(yè)務(wù)未按內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行采購程序。2家所屬單位內(nèi)部控制制度不健全，內(nèi)部缺乏牽制流程。

??三、審計(jì)處理情況及意見

??對上述問題，市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，要求市科委及時(shí)糾正和督促整改。對科技計(jì)劃項(xiàng)目管理和科研經(jīng)費(fèi)支出方面存在的問題，要求及時(shí)開展科技計(jì)劃項(xiàng)目的綜合績效評價(jià)工作，追繳應(yīng)返還的項(xiàng)目資金，及時(shí)更新信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)并完善各項(xiàng)功能，加強(qiáng)預(yù)算支出管理，督促項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)收回不符合申報(bào)條件的補(bǔ)貼資金。對賬戶和資產(chǎn)管理方面存在的問題，要求全面真實(shí)反映資產(chǎn)狀況，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)管理，規(guī)范房屋出租行為，完善資產(chǎn)出租出借的報(bào)批手續(xù)；加強(qiáng)合同履約管理，嚴(yán)格按照合同約定支付款項(xiàng)。對內(nèi)部管理方面存在的問題，要求加強(qiáng)政府購買服務(wù)項(xiàng)目履約管理，建立健全內(nèi)控制度，提高內(nèi)部管理水平。

??具體整改結(jié)果由市科委向社會(huì)公告。