——2022年8月25日在第十五屆上海市人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第四十三次會(huì)議上

上海市審計(jì)局局長(zhǎng)  劉向民

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我受市人民政府委托，報(bào)告2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記考察上海重要講話精神，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，弘揚(yáng)偉大建黨精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，踐行人民城市理念，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，2021年全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成,“十四五”實(shí)現(xiàn)良好開(kāi)局。今年3月以來(lái)，面對(duì)空前嚴(yán)峻復(fù)雜的新一波疫情，全市上下調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的資源，全力做好疫情防控各項(xiàng)工作，維護(hù)了人民生命健康安全，打贏了大上海保衛(wèi)戰(zhàn)。

——全力落實(shí)國(guó)家重大戰(zhàn)略任務(wù)。加快推進(jìn)浦東高水平改革開(kāi)放，通關(guān)便利化等政策細(xì)則率先發(fā)布，金融制度創(chuàng)新取得新進(jìn)展。扎實(shí)推進(jìn)“三大任務(wù)、一大平臺(tái)”建設(shè)，臨港新片區(qū)規(guī)上工業(yè)總產(chǎn)值、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資分別增長(zhǎng)72.7%和62%，科創(chuàng)板上海上市企業(yè)融資額、總市值保持全國(guó)首位，長(zhǎng)三角120個(gè)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)跨省市“一網(wǎng)通辦”，第四屆進(jìn)口博覽會(huì)如期、安全、精彩舉辦，展覽面積和世界500強(qiáng)企業(yè)參展數(shù)量再創(chuàng)新高。

——持續(xù)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力。更加注重依靠創(chuàng)新推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，集成電路、生物醫(yī)藥、人工智能三大產(chǎn)業(yè)制造業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng)18.3%，市高新技術(shù)企業(yè)首次突破2萬(wàn)家，新增跨國(guó)公司地區(qū)總部60家。進(jìn)一步發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔茫略鰮?dān)保貸款額574.7億元，同比增長(zhǎng)72.2%。

——提升改善人民生活品質(zhì)。完善多渠道靈活就業(yè)政策，新增就業(yè)崗位63.5萬(wàn)個(gè)。民心工程、民生實(shí)事超額完成，新增社區(qū)綜合為老服務(wù)中心51家、普惠性托育點(diǎn)65個(gè)，完成90.1萬(wàn)平方米中心城區(qū)成片二級(jí)舊里以下房屋改造、13個(gè)城中村改造。減污降碳有力推進(jìn)，污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)階段性目標(biāo)全面實(shí)現(xiàn)。

——深入推進(jìn)財(cái)政改革發(fā)展。堅(jiān)持過(guò)緊日子，部門(mén)一般性支出進(jìn)一步壓減10%。加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算金額1000萬(wàn)元以上項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)公開(kāi)全覆蓋。深化市與區(qū)財(cái)政體制改革,制定科技、生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域市與區(qū)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案。制定專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效管理辦法，推動(dòng)債券資金高效配置、使用。

——進(jìn)一步加大整改力度。一年來(lái)，市審計(jì)局共審計(jì)84個(gè)單位，促進(jìn)相關(guān)部門(mén)和單位建立健全制度192項(xiàng)，促進(jìn)增收節(jié)支8.95億元，移送各類(lèi)違紀(jì)違法問(wèn)題線索6項(xiàng)。認(rèn)真貫徹落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》，切實(shí)強(qiáng)化審計(jì)整改跟蹤檢查工作。截至2022年7月底，上年度審計(jì)工作報(bào)告中反映的問(wèn)題整改基本完成，其他仍在整改中的問(wèn)題，相關(guān)單位正積極采取措施推進(jìn)整改，市審計(jì)局將繼續(xù)對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

市審計(jì)局對(duì)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的執(zhí)行情況開(kāi)展了審計(jì)，同時(shí)抽查了8個(gè)部門(mén)及其所屬17家單位。結(jié)果表明，市財(cái)政局等部門(mén)認(rèn)真履行職責(zé)，深入推進(jìn)預(yù)算管理改革，促進(jìn)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)有序。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

(一)預(yù)算管理有待優(yōu)化。

1.預(yù)決算編制不夠準(zhǔn)確。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算編制時(shí)，未綜合考慮當(dāng)年企業(yè)運(yùn)營(yíng)和利潤(rùn)變化等因素，實(shí)際收入超預(yù)算收入60.33億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)決算編制時(shí)，1.38億元失業(yè)保險(xiǎn)基金補(bǔ)貼明細(xì)歸類(lèi)錯(cuò)誤，影響了失業(yè)保險(xiǎn)基金支出預(yù)決算的準(zhǔn)確性。

2.部分資金未納入轉(zhuǎn)移支付管理。根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，撥付各區(qū)的資金，原則上應(yīng)通過(guò)財(cái)力結(jié)算下達(dá)區(qū)財(cái)政，但部分城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)仍通過(guò)部門(mén)預(yù)算撥付至區(qū)級(jí)單位使用，未納入市對(duì)區(qū)的轉(zhuǎn)移支付管理，不利于財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)管，涉及金額3.56億元。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)制度不夠完善。本市績(jī)效管理制度未考慮到跨年度結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目的特殊情況，16家單位的19個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目在自評(píng)價(jià)時(shí)，未能反映項(xiàng)目整體績(jī)效情況，涉及預(yù)算金額1.24億元。

(二)財(cái)政資金清理盤(pán)活力度有待加強(qiáng)。

1.部分非稅收入未及時(shí)上繳。超計(jì)劃加價(jià)水費(fèi)收入和跨省高速公路通行費(fèi)收入，長(zhǎng)期結(jié)存執(zhí)收單位，未及時(shí)上繳，涉及金額2459萬(wàn)元。

2.部分存量資金未及時(shí)清理上繳。住宅建設(shè)配套費(fèi)及港口建設(shè)費(fèi)結(jié)存資金，超過(guò)5年未使用，也未及時(shí)清理上繳，涉及金額2.06億元。部分部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目形成的結(jié)存資金未按規(guī)定及時(shí)清理并上繳，涉及金額1502萬(wàn)元。

(三)財(cái)政支出效益有待提升。
    1.項(xiàng)目實(shí)施緩慢，造成“資金等項(xiàng)目”。16個(gè)中央直達(dá)資金項(xiàng)目因?qū)嵤┹^慢，2.06億元預(yù)算資金未及時(shí)使用。虹橋機(jī)場(chǎng)噪聲治理項(xiàng)目資金撥付與工程進(jìn)度不匹配，19.74億元資金結(jié)存在項(xiàng)目單位。
    2.部分項(xiàng)目預(yù)算未及時(shí)調(diào)整，預(yù)算執(zhí)行率低。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的2個(gè)項(xiàng)目，以及3家單位的11個(gè)項(xiàng)目，執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生較大變化，但未及時(shí)調(diào)整預(yù)算，造成預(yù)算執(zhí)行率較低或未執(zhí)行，涉及預(yù)算金額5203萬(wàn)元。

二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

(一)長(zhǎng)三角一體化發(fā)展相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)本市長(zhǎng)三角一體化交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)管理情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，本市不斷強(qiáng)化與蘇浙皖(以下簡(jiǎn)稱(chēng)三省)交通主管部門(mén)的合作，逐步建立健全區(qū)域綜合交通規(guī)劃體系，推動(dòng)長(zhǎng)三角交通一體化工作進(jìn)一步提升。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

1.長(zhǎng)三角交通運(yùn)輸信息共享有待加強(qiáng)。根據(jù)《長(zhǎng)三角交通運(yùn)輸信息資源共享管理辦法》，危險(xiǎn)貨物道路運(yùn)輸電子運(yùn)單等30項(xiàng)交通運(yùn)輸數(shù)據(jù)應(yīng)實(shí)現(xiàn)省際間共享，但目前仍有12項(xiàng)數(shù)據(jù)既未實(shí)現(xiàn)省際間共享，也未與交通運(yùn)輸部共享。

2.長(zhǎng)三角跨區(qū)域運(yùn)輸聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制有待完善。由于案件協(xié)查、異地查處等聯(lián)合執(zhí)法工作不到位，導(dǎo)致對(duì)三省違法車(chē)輛的現(xiàn)場(chǎng)綜合執(zhí)法結(jié)案率等低于本市水平，同時(shí)非現(xiàn)場(chǎng)治理超載異地協(xié)查效率也偏低。如，2018年至2020年，對(duì)三省違法車(chē)輛的結(jié)案率僅為61%，明顯低于本市96%的比率；2021年4月，本市向三省抄告外省貨車(chē)超限運(yùn)輸監(jiān)測(cè)信息1056條，截至審計(jì)日，僅1家企業(yè)反饋信息。

3.部分項(xiàng)目管理不到位。部分服務(wù)長(zhǎng)三角運(yùn)輸?shù)暮降?、公路等?xiàng)目移交接管不及時(shí)或未按規(guī)劃要求開(kāi)工建設(shè)，影響建設(shè)目標(biāo)和投資效益的實(shí)現(xiàn)，涉及2條航道、2條省界公路、8公里航道護(hù)岸以及8公里防汛通道。此外，個(gè)別項(xiàng)目存在串標(biāo)行為，涉及合同金額4047萬(wàn)元。

(二)“五個(gè)新城”規(guī)劃建設(shè)相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)本市新城規(guī)劃建設(shè)2021年度實(shí)施情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，本市出臺(tái)了“十四五”新城規(guī)劃建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)以及各專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃方案，同時(shí)在土地、人才、資金等方面出臺(tái)具體支持政策，相關(guān)區(qū)和單位積極推進(jìn)任務(wù)實(shí)施與重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

1.部分任務(wù)推進(jìn)滯后。截至2021年底，新城總體城市設(shè)計(jì)等15項(xiàng)規(guī)劃類(lèi)任務(wù)中有3項(xiàng)未完成；核心示范區(qū)、軌道交通等289項(xiàng)重點(diǎn)地區(qū)和重大項(xiàng)目建設(shè)類(lèi)年度任務(wù)中有66項(xiàng)未完成。

2.部分特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展需進(jìn)一步發(fā)力。截至2021年底，部分新城已實(shí)現(xiàn)的特色產(chǎn)業(yè)規(guī)模與規(guī)劃目標(biāo)差距較大。如，南匯新城規(guī)劃到2025年人工智能核心及相關(guān)產(chǎn)業(yè)規(guī)模達(dá)到900億元/年，截至2021年底，實(shí)際產(chǎn)業(yè)總規(guī)模28.57億元,已落地項(xiàng)目預(yù)計(jì)新增產(chǎn)業(yè)規(guī)模96.16億元/年。

(三)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)本市金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策落實(shí)和相關(guān)資金使用績(jī)效情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，本市貫徹落實(shí)加強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能的政策要求，多措并舉促進(jìn)普惠金融發(fā)展，在緩解民營(yíng)和中小微企業(yè)融資難、融資貴方面取得了一定成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

1.政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用未充分發(fā)揮。本市各區(qū)成立政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，明確不以營(yíng)利為目的，其平均擔(dān)保費(fèi)率應(yīng)逐步降至1%以下、擔(dān)保放大倍數(shù)原則上不低于5倍。但目前對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍沿用競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)企業(yè)的考核要求，與其準(zhǔn)公益性的定位不符。抽查的8家區(qū)級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，擔(dān)保放大倍數(shù)均在0.15至2.84倍之間，其中僅2家年平均擔(dān)保費(fèi)率在1%以下。

2.財(cái)政信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金效用發(fā)揮不足。為調(diào)動(dòng)本市銀行對(duì)科技型中小企業(yè)和小微企業(yè)貸款支持的積極性，本市出臺(tái)政策，對(duì)銀行相關(guān)不良貸款損失給予財(cái)政資金補(bǔ)償，三年共安排補(bǔ)償資金5811萬(wàn)元，支出僅為1105萬(wàn)元，大部分銀行未享受該補(bǔ)償。

(四)本市推進(jìn)城市數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)本市公共數(shù)據(jù)治理及數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)抽查了6家單位和3個(gè)區(qū)。結(jié)果表明，各相關(guān)單位持續(xù)推進(jìn)數(shù)據(jù)治理和共享開(kāi)放，積極打造數(shù)字政務(wù)服務(wù)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

1.部分公共數(shù)據(jù)未集中管理。公共管理和服務(wù)機(jī)構(gòu)的公共數(shù)據(jù)應(yīng)集中統(tǒng)一管理，但有3家單位存在履行行政職能產(chǎn)生的數(shù)據(jù)應(yīng)歸集未歸集，或因權(quán)責(zé)、隸屬關(guān)系改變導(dǎo)致數(shù)據(jù)未及時(shí)歸集等問(wèn)題。此外，部分單位間的數(shù)據(jù)交換未按要求納入全市統(tǒng)一共享交換平臺(tái)。

2.公共數(shù)據(jù)開(kāi)放力度不夠。根據(jù)要求，除明確規(guī)定不予開(kāi)放的數(shù)據(jù)外應(yīng)100%對(duì)外開(kāi)放，但有40家單位570個(gè)數(shù)據(jù)資源未按要求納入全市統(tǒng)一開(kāi)放平臺(tái)，占應(yīng)開(kāi)放數(shù)據(jù)資源的28.47%。此外，已納入平臺(tái)的1510個(gè)開(kāi)放數(shù)據(jù)也未按要求更新，占已開(kāi)放數(shù)據(jù)的68.64%。

3.部分公共數(shù)據(jù)賦能基層的通道不暢。因缺少供需雙方協(xié)調(diào)評(píng)估機(jī)制等原因，部分基層單位提出的數(shù)據(jù)共享申請(qǐng)無(wú)法滿(mǎn)足。2019年3月至2021年9月，各區(qū)被撤銷(xiāo)或駁回的申請(qǐng)共計(jì)5988條，占比31.15%。 

(五)本市高校科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)本市市屬高校科技成果轉(zhuǎn)化情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)抽查了13所高校。結(jié)果表明，高?？萍汲晒D(zhuǎn)化工作持續(xù)推進(jìn)，技術(shù)轉(zhuǎn)移體系逐步建立，轉(zhuǎn)化效果不斷提升。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

1.決策制度不健全。3所高校未按要求建立科技成果轉(zhuǎn)化集體決策制度，129個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)集體決策。3所高?？萍汲晒D(zhuǎn)化決策內(nèi)容不完整，80個(gè)項(xiàng)目未將技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)許可納入決策范圍。

2.內(nèi)部管理有缺陷。8所高校對(duì)科研人員創(chuàng)業(yè)底數(shù)不清，不利于防范科研成果轉(zhuǎn)化的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。2所高校的2個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)化時(shí)公示披露、評(píng)估定價(jià)等程序缺失。2所高校的2個(gè)項(xiàng)目合同管理存在漏洞。

3.后續(xù)管理不到位。3所高校18個(gè)項(xiàng)目的受讓方、合作方未按合同約定付款或注資，相關(guān)高校也未采取有效措施，涉及金額798萬(wàn)元。2所高校的118個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)化收入留存下屬公司，未納入預(yù)算管理，涉及金額652萬(wàn)元。

三、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

(一)政府投資重大項(xiàng)目建設(shè)管理審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)13個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展了竣工決算審計(jì)和跟蹤審計(jì),審計(jì)資金總額444.53億元,查出管理不規(guī)范金額11.4億元，提出審計(jì)建議82條。

1.重大項(xiàng)目竣工決算審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了本市市政道路、學(xué)校、醫(yī)院、軌道交通等重大公共工程項(xiàng)目建設(shè)管理和資金使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是招投標(biāo)和承發(fā)包不規(guī)范。6個(gè)項(xiàng)目的部分工程施工、材料采購(gòu)等未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)或承發(fā)包，涉及金額1.14億元。2個(gè)項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)工程采購(gòu)等存在串標(biāo)行為，涉及金額2172萬(wàn)元。二是建設(shè)成本控制不嚴(yán)。12個(gè)項(xiàng)目因違反合同約定計(jì)價(jià)等原因，多計(jì)建設(shè)成本2.04億元。5個(gè)項(xiàng)目因工程返工等原因，增加建設(shè)成本1953萬(wàn)元。三是概算執(zhí)行不嚴(yán)。8個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)批準(zhǔn)增加概算外投資或超概算投資，涉及金額6.96億元。

2.機(jī)場(chǎng)聯(lián)絡(luò)線跟蹤審計(jì)情況。機(jī)場(chǎng)聯(lián)絡(luò)線項(xiàng)目計(jì)劃于2024年底開(kāi)始試運(yùn)營(yíng)，截至2021年8月底，16個(gè)施工標(biāo)段中14個(gè)標(biāo)段已開(kāi)工。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是部分工程規(guī)劃方案尚未完成審批、部分工程節(jié)點(diǎn)未按計(jì)劃完成，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后。二是建設(shè)單位未按規(guī)定驗(yàn)工計(jì)價(jià)，且未按協(xié)議約定付款，多支付工程進(jìn)度款8429萬(wàn)元。

(二)困難群眾救助補(bǔ)助資金及相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。

根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)困難群眾救助補(bǔ)助資金及相關(guān)政策落實(shí)情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。結(jié)果表明，本市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于困難群眾救助工作的相關(guān)政策要求，著力改善困難群眾生活，提升救助保障水平。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

1.應(yīng)享未享救助待遇。因政策宣傳不到位等原因，1475名應(yīng)全額參保的困難群眾未參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，11名醫(yī)療救助對(duì)象未獲救助資金。

2.違規(guī)享受救助待遇。因部門(mén)間信息共享不到位、審核把關(guān)不嚴(yán)等原因，55人違規(guī)享受困難群眾救助，112名已就業(yè)或已領(lǐng)取養(yǎng)老金的救助對(duì)象，仍違規(guī)享受重殘無(wú)業(yè)人員生活補(bǔ)助，導(dǎo)致多支出專(zhuān)項(xiàng)資金405萬(wàn)元。

3.多撥付醫(yī)療救助資金。計(jì)算救助資金基數(shù)時(shí)未扣除居民大病保險(xiǎn)、職工互助保障的理賠金額，且未進(jìn)行清算，導(dǎo)致895名救助對(duì)象多獲得醫(yī)療救助資金301萬(wàn)元。

(三)本市舊住房更新改造審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)本市舊住房更新改造情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)抽查了3個(gè)區(qū)。結(jié)果表明，本市堅(jiān)持“留改拆”并舉，加快推進(jìn)舊住房更新改造，持續(xù)改善居民居住品質(zhì)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

1.舊住房基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完整。本市要求在2021年底前完成舊住房存量情況的摸排核對(duì)，已完成摸排核對(duì)的9個(gè)區(qū)，由于本市多個(gè)住房信息系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)籌對(duì)接，其基礎(chǔ)數(shù)據(jù)在各系統(tǒng)間仍有差異，同時(shí)，截至2022年3月底，7個(gè)區(qū)未按要求完成摸排核對(duì)工作,老舊小區(qū)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)尚不完整。

2.專(zhuān)項(xiàng)資金長(zhǎng)期閑置。根據(jù)本市1995年出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定,市區(qū)公有住房出售凈歸集資金的40%部分，用于一級(jí)以上舊里成套改造，由市公積金管理中心負(fù)責(zé)管理。因資金管理主體發(fā)生變化后，對(duì)該項(xiàng)結(jié)存資金一直沒(méi)有明確管理要求，導(dǎo)致4.55億元結(jié)存資金長(zhǎng)期宕存。

3.項(xiàng)目管理存在不足。320個(gè)舊住房更新改造項(xiàng)目未按規(guī)定同步實(shí)施架空線纜入地工程。3個(gè)修繕類(lèi)項(xiàng)目未按規(guī)定報(bào)建，造成后續(xù)監(jiān)管不足，涉及項(xiàng)目資金1.03億元。由于前期方案不完善等原因，463個(gè)項(xiàng)目延期，超過(guò)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)長(zhǎng)50%。

(四)本市雨污混接整治審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)本市雨污混接整治情況開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)抽查了3個(gè)區(qū)。結(jié)果表明，各相關(guān)單位積極開(kāi)展雨污混接整治工作，全面完成企事業(yè)單位、沿街商戶(hù)等混接點(diǎn)的整治，基本完成住宅小區(qū)混接改造任務(wù)，改善了水環(huán)境質(zhì)量。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：

1.雨污混接長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制不完善。本市尚未制定住宅小區(qū)雨污混接監(jiān)管具體辦法，監(jiān)管責(zé)任主體不明確，46個(gè)住宅小區(qū)改造后又出現(xiàn)污水直排。相關(guān)部門(mén)未獲取新增排水戶(hù)的信息，監(jiān)管存在盲區(qū)，部分已改造路段新增商戶(hù)仍存在雨污混接。

2.部分改造項(xiàng)目實(shí)施不合規(guī)。22個(gè)住宅小區(qū)和1個(gè)沿街商戶(hù)雨污混接改造未按要求與舊住房修繕改造、污水管道建設(shè)等同步實(shí)施，造成反復(fù)施工或改造后仍然雨污混接。此外，3個(gè)區(qū)部分改造項(xiàng)目涉及的市政道路地下管線建設(shè)，未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，且改造方案未執(zhí)行國(guó)家有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，存在安全隱患。 

3.部分專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)不實(shí)。3個(gè)區(qū)存在申報(bào)工作量不實(shí)、將不屬于專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼范圍的項(xiàng)目納入當(dāng)年申報(bào)等情況，多申報(bào)市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金4497萬(wàn)元。

四、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

(一)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)5家市屬企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)部分市屬制造業(yè)企業(yè)開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，本市國(guó)資國(guó)企改革持續(xù)有效推進(jìn)，企業(yè)創(chuàng)新力度進(jìn)一步加大，國(guó)有經(jīng)濟(jì)持續(xù)提質(zhì)增效。重點(diǎn)審計(jì)的5家市屬企業(yè)2020年底賬面資產(chǎn)總額5226.4億元、負(fù)債總額2571.52億元、國(guó)有資本權(quán)益1815.46億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.國(guó)資信息平臺(tái)數(shù)據(jù)反映不準(zhǔn)確、不完整。2家企業(yè)及所屬17家子公司存在少報(bào)、漏報(bào)數(shù)據(jù)等情況，影響了平臺(tái)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。如，企業(yè)上報(bào)的擔(dān)保規(guī)模等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際不符，少報(bào)金額20.07億元；因企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)與國(guó)資信息平臺(tái)不一致，造成應(yīng)收賬款等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未完整反映。

2.國(guó)企科技創(chuàng)新主動(dòng)性需加強(qiáng)。部分企業(yè)與轉(zhuǎn)制科研院所重組后未有效開(kāi)展研發(fā)合作，未協(xié)同實(shí)現(xiàn)47項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化利用，產(chǎn)研融合成效不明顯。11個(gè)歷年財(cái)政扶持的科技創(chuàng)新項(xiàng)目中有7個(gè)終止、停滯或延期，涉及金額1.62億元。

3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控不力。主要涉及對(duì)外投資、融資租賃、質(zhì)押監(jiān)管等多個(gè)領(lǐng)域。如，2個(gè)股權(quán)投資項(xiàng)目投前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估不充分造成損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及投資額13.51億元；個(gè)別融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控不嚴(yán)，存在損失風(fēng)險(xiǎn)1.51億元；有的質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)因質(zhì)押物缺失存在賠付風(fēng)險(xiǎn)，涉及貨款1億元。

4.國(guó)有資產(chǎn)使用效益不佳。3家企業(yè)部分重要生產(chǎn)場(chǎng)地、可出租房產(chǎn)等使用低效，總投資15億元的物流中心停建長(zhǎng)達(dá)10年；部分關(guān)停碼頭的配套設(shè)施設(shè)備閑置超過(guò)1年；2家企業(yè)共計(jì)11.81萬(wàn)平方米房產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。

(二)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

市審計(jì)局對(duì)2家證券公司進(jìn)行了審計(jì)。結(jié)果表明，相關(guān)證券公司持續(xù)完善公司治理，提高集團(tuán)化管理水平,積極推進(jìn)金融創(chuàng)新。2家公司2020年底賬面資產(chǎn)總額1.4萬(wàn)億元、負(fù)債總額1.08萬(wàn)億元、歸屬母公司的凈利潤(rùn)219.97億元，凈資產(chǎn)收益率分別為8.54%、7.88%。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控不力。投前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，忽視投資標(biāo)的已存在的重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成投資虧損3.72億元。未審慎評(píng)估股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，在融資人已觸及風(fēng)險(xiǎn)警戒線的情況下仍給予融資，違約金額已達(dá)34.97億元，存在較大損失風(fēng)險(xiǎn)。

2.內(nèi)部控制不完善或執(zhí)行不嚴(yán)。未對(duì)債券的質(zhì)押融資額度、包銷(xiāo)額度進(jìn)行限制，因融資人違約，造成損失風(fēng)險(xiǎn)3.98億元。下屬公司在開(kāi)展期貨業(yè)務(wù)時(shí)違反內(nèi)控要求，未確定貨物是否入庫(kù)即付款，造成資金回收風(fēng)險(xiǎn)1.47億元。

3.履行債券承銷(xiāo)和受托管理職責(zé)不到位。未按規(guī)定對(duì)債券發(fā)行人的銀行授信額度、擔(dān)保信息等進(jìn)行核查并督促其履行信息披露義務(wù)。未嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范，對(duì)發(fā)行人募集資金用途等事項(xiàng)核查不充分。

(三)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

市審計(jì)局聚焦本市行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)，對(duì)本市16家主管部門(mén)及其所屬部分事業(yè)單位的房屋資產(chǎn)管理情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，相關(guān)單位不斷健全完善相關(guān)機(jī)制，加強(qiáng)房屋資產(chǎn)的集中統(tǒng)一管理。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.權(quán)屬管理有待完善。51處房屋未確權(quán)，面積共計(jì)7422.27平方米。112處房屋未及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記，面積共計(jì)15.2萬(wàn)平方米。

2.使用管理不合規(guī)。4處房屋被企業(yè)或協(xié)會(huì)長(zhǎng)期無(wú)償使用，面積共計(jì)5236平方米。13處房屋未經(jīng)審批對(duì)外出租出借，面積共計(jì)6.45萬(wàn)平方米。

3.賬實(shí)不符。3處房屋未在賬面反映，形成賬外資產(chǎn)，面積共計(jì)3847.64平方米。29處房屋已拆除，賬面尚未核銷(xiāo)，面積共計(jì)1.83萬(wàn)平方米。3個(gè)房屋建設(shè)項(xiàng)目已交付使用，未按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

(四)國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。

市審計(jì)局開(kāi)展了區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，并在相關(guān)審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注了自然資源資產(chǎn)管理情況。結(jié)果表明，相關(guān)區(qū)認(rèn)真貫徹中央和本市關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，扎實(shí)推進(jìn)本市自然資源開(kāi)發(fā)保護(hù)，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.土地資源管理不規(guī)范。11幅儲(chǔ)備地塊未經(jīng)審批對(duì)外出租或無(wú)償出借，且超過(guò)儲(chǔ)備土地臨時(shí)利用2年時(shí)限。7幅地塊未按時(shí)開(kāi)工或竣工，且未按出讓合同約定收取履約保證金。

2.林地管理保護(hù)不到位。8個(gè)造林項(xiàng)目未按規(guī)定審查苗木清單即出具檢疫合格意見(jiàn)，其中7個(gè)項(xiàng)目的8532株苗木無(wú)植物檢疫證書(shū)。40塊林地養(yǎng)護(hù)不符合相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，存在違章搭建、堆放垃圾雜物等情況。

3.污染防治工作存在不足。1個(gè)區(qū)的濕垃圾處理設(shè)施未按計(jì)劃完成技術(shù)改造，現(xiàn)有處理能力僅占該區(qū)濕垃圾日均清運(yùn)量的17.66%，存在較大缺口。4家新入駐規(guī)劃工業(yè)區(qū)的企業(yè)未辦理環(huán)評(píng)。18家排水戶(hù)未辦理排水許可證。

五、審計(jì)建議

按照“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的總要求，根據(jù)市委、市政府工作部署，結(jié)合審計(jì)反映的情況和問(wèn)題，審計(jì)建議：

(一)加大政策落實(shí)力度，扎實(shí)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

聚焦國(guó)家戰(zhàn)略和重大任務(wù)，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)、投資、區(qū)域等領(lǐng)域政策的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形成政策疊加放大的正向效果。增強(qiáng)減稅降費(fèi)、助企紓困、金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)等政策落實(shí)的穿透性，完善政策配套，強(qiáng)化政策執(zhí)行。以聯(lián)動(dòng)暢通為切入點(diǎn)，強(qiáng)化制度創(chuàng)新和區(qū)域合作，推動(dòng)長(zhǎng)三角一體化發(fā)展取得更大成果。深化數(shù)據(jù)匯聚共享，加大公共數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和應(yīng)用力度，提升數(shù)字化治理水平。

(二)提升財(cái)政管理效能，持續(xù)推進(jìn)財(cái)政資金規(guī)范高效使用。

堅(jiān)持節(jié)用裕民，嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求。強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性。加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，及時(shí)清理盤(pán)活存量資金。進(jìn)一步完善并落實(shí)常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，優(yōu)化分配流程，強(qiáng)化跟蹤監(jiān)管，確保直達(dá)資金精準(zhǔn)高效惠企利民。

(三)完善民生保障制度，加快破解群眾急難愁盼問(wèn)題。

深入踐行人民城市理念，深化就業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療、社會(huì)救助等重點(diǎn)民生領(lǐng)域的服務(wù)保障，加速推進(jìn)城市更新和舊區(qū)改造，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)資源向薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)群體傾斜。壓實(shí)民生項(xiàng)目和資金的管理責(zé)任，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)同和信息共享，補(bǔ)齊機(jī)制短板，進(jìn)一步增強(qiáng)各類(lèi)民生政策的精準(zhǔn)性、協(xié)調(diào)性、配套性。

(四)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全。

強(qiáng)化底線思維，加大對(duì)國(guó)有企業(yè)、金融、自然資源資產(chǎn)等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警和處置力度。加強(qiáng)對(duì)國(guó)企和金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、投資并購(gòu)等環(huán)節(jié)監(jiān)管，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。進(jìn)一步壓實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，筑牢生態(tài)安全屏障。聚焦財(cái)政資金分配、國(guó)有資產(chǎn)處置、項(xiàng)目審批監(jiān)管等重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問(wèn)題，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。

本報(bào)告反映的是此次市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，對(duì)這些問(wèn)題，市審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位的意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告，也提出了有針對(duì)性、可操作性的審計(jì)建議。對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，有關(guān)單位正在積極整改。市審計(jì)局將持續(xù)跟蹤督促，推動(dòng)整改閉環(huán)管理，有關(guān)整改情況將在年底前向市人大常委會(huì)報(bào)告。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?/span>堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持黨中央對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，深入貫徹落實(shí)市第十二次黨代表大會(huì)精神，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺(jué)接受市人大的指導(dǎo)監(jiān)督，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)，為加快建設(shè)具有世界影響力的社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)際大都市、為實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)貢獻(xiàn)力量。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。