——2024年8月21日在上海市十六屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議上

  上海市審計(jì)局局長(zhǎng)  劉向民

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

  我受市人民政府委托，報(bào)告2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

  根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市各部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記歷次考察上海重要講話精神，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以科技創(chuàng)新為引領(lǐng)，以改革開放為動(dòng)力，以國(guó)家重大戰(zhàn)略為牽引，以城市治理現(xiàn)代化為保障，實(shí)現(xiàn)全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)步恢復(fù)、發(fā)展新動(dòng)能穩(wěn)步壯大、改革開放紅利穩(wěn)步釋放、民生福祉穩(wěn)步改善，2023年全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成。

  ——扎實(shí)推進(jìn)國(guó)家重大戰(zhàn)略任務(wù)。持續(xù)深化浦東引領(lǐng)區(qū)建設(shè)、數(shù)字人民幣應(yīng)用領(lǐng)域拓展、企業(yè)跨境融資便利化等一批重大開放舉措加快推進(jìn)。“三大任務(wù)”深入實(shí)施，“三大平臺(tái)”作用更加凸顯。洋山特殊綜合保稅區(qū)落地重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目超過100個(gè)；科創(chuàng)板上海上市公司首發(fā)募資額、總市值位居全國(guó)首位；長(zhǎng)三角一體化發(fā)展21項(xiàng)重點(diǎn)合作事項(xiàng)加快落地，152項(xiàng)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)跨省市“一網(wǎng)通辦”。

  ——多措并舉促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。重大項(xiàng)目引領(lǐng)投資較快增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)投資總額較上年增長(zhǎng)13.8%；外貿(mào)外資保穩(wěn)提質(zhì)，全市外貿(mào)進(jìn)出口總額4.2萬億元，實(shí)際使用外資達(dá)歷史新高240.9億美元；加快推進(jìn)制造業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，累計(jì)建成國(guó)家級(jí)標(biāo)桿性智能工廠3家，培育工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)34個(gè)。五個(gè)新城建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，導(dǎo)入第二批30項(xiàng)重大功能性事項(xiàng)，新開工117個(gè)重大項(xiàng)目。

  ——持續(xù)提升人民生活品質(zhì)。出臺(tái)穩(wěn)就業(yè)政策措施，新增就業(yè)崗位60.6萬個(gè)；靈活就業(yè)人員在滬參保全面覆蓋，93.6萬名新就業(yè)形態(tài)人員納入職業(yè)傷害保障試點(diǎn)；完成中心城區(qū)零星二級(jí)舊里以下房屋改造12.3萬平方米、小梁薄板房屋等不成套舊住房改造29.6萬平方米，籌集首批“新時(shí)代城市建設(shè)者管理者之家”床位1.1萬張；新增養(yǎng)老床位5510張，建設(shè)智慧養(yǎng)老院36家。

  ——切實(shí)加強(qiáng)城市治理現(xiàn)代化。持續(xù)提升“一江一河”公共空間品質(zhì)，新增黃浦江岸線貫通開放8公里，建設(shè)“美麗街區(qū)”103個(gè)；全面推進(jìn)綠色低碳轉(zhuǎn)型，全市空氣質(zhì)量指數(shù)優(yōu)良率達(dá)87.7%；著力打造綠色生態(tài)空間，新增各類公園162座，森林覆蓋率達(dá)18.8%；持續(xù)升級(jí)政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)通辦”，累計(jì)接入服務(wù)事項(xiàng)3705項(xiàng)，“免申即享”服務(wù)達(dá)296項(xiàng)。

  ——縱深推進(jìn)財(cái)政管理改革創(chuàng)新。落實(shí)過緊日子要求，嚴(yán)控一般性支出，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌；推進(jìn)成本預(yù)算績(jī)效管理改革，開展兩批14個(gè)市級(jí)項(xiàng)目和62個(gè)區(qū)級(jí)項(xiàng)目試點(diǎn)，降本幅度達(dá)到10%以上；全面實(shí)施預(yù)算管理一體化，強(qiáng)化預(yù)算指標(biāo)控制約束；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督，加強(qiáng)制度建設(shè)，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；縱深推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革，加強(qiáng)規(guī)范政府采購(gòu)新增資產(chǎn)配置。

  ——不斷加大審計(jì)整改推進(jìn)力度。貫徹落實(shí)中央和本市關(guān)于審計(jì)整改的工作要求，積極構(gòu)建“全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦”相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。截至2024年4月，對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，已整改問題金額553.19億元，完善制度72項(xiàng)。對(duì)個(gè)別分階段整改類問題，相關(guān)單位正積極采取措施推進(jìn)整改，市審計(jì)局將對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。

  一、財(cái)政預(yù)算管理審計(jì)情況

  (一)“四本預(yù)算”及部門預(yù)算審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)市級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案、6個(gè)部門及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案開展了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.預(yù)算管理有待加強(qiáng)。預(yù)算編制不細(xì)化、不科學(xué)、不完整。27家單位未按規(guī)定對(duì)50個(gè)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行細(xì)化，涉及預(yù)算金額4.73億元；2家單位2個(gè)項(xiàng)目未根據(jù)實(shí)際需求編制預(yù)算，涉及預(yù)算金額4945.89萬元；17家單位未按要求將8320.66萬元非財(cái)政撥款支出納入預(yù)算管理。預(yù)算評(píng)審要求落實(shí)不到位。6家單位6個(gè)修繕類項(xiàng)目未及時(shí)完成預(yù)算評(píng)審及調(diào)整，導(dǎo)致項(xiàng)目無法按計(jì)劃完成，涉及預(yù)算金額5910.85萬元。資金申請(qǐng)、撥付與執(zhí)行進(jìn)度不匹配。22家單位部分基本建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)、撥付超出實(shí)際進(jìn)度需求，造成21.93億元結(jié)存項(xiàng)目單位或代建單位。

  2.預(yù)算收入監(jiān)管不嚴(yán)格。5.42億元學(xué)費(fèi)、考試費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)等非稅收入未按規(guī)定及時(shí)上繳國(guó)庫。15幅土地的出讓或劃撥收入未按規(guī)定市區(qū)分成或及時(shí)結(jié)算。3家單位4262.55萬元存量資金未及時(shí)上繳財(cái)政。個(gè)別市屬國(guó)企計(jì)算應(yīng)交國(guó)資收益基數(shù)不準(zhǔn)確，造成少交國(guó)資收益231.99萬元。

  3.預(yù)算支出不規(guī)范。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出方面，超合同進(jìn)度年底突擊花錢情況依然存在，10家單位在合同約定事項(xiàng)未完成情況下提前支付預(yù)算資金3520.5萬元。社?；鹬С龇矫?，藥品集采醫(yī)保資金結(jié)余留用工作機(jī)制不完善，多家醫(yī)療機(jī)構(gòu)考核結(jié)果及留用資金計(jì)算不準(zhǔn)確，涉及金額3902.72萬元；個(gè)別單位不符合付款條件提前支付集采藥品貨款2.76億元。

  (二)本市轉(zhuǎn)移支付資金管理使用審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)2021年至2023年本市轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)了相關(guān)市級(jí)單位及16個(gè)區(qū)。同時(shí)在一般公共預(yù)算執(zhí)行等審計(jì)中也重點(diǎn)關(guān)注了轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.未按規(guī)定納入轉(zhuǎn)移支付管理。部分民生項(xiàng)目資金通過部門預(yù)算安排并撥付各區(qū)，未按預(yù)算管理要求納入市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付管理，不利于財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)管，涉及金額1537.5萬元。

  2.資金申請(qǐng)不合理。4個(gè)區(qū)7.1億元基本建設(shè)項(xiàng)目資金當(dāng)年未使用，但未及時(shí)申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。個(gè)別區(qū)申請(qǐng)資金與項(xiàng)目實(shí)際需求不匹配，造成11.35億元基本建設(shè)專項(xiàng)資金結(jié)存兩年以上。

  3.項(xiàng)目后續(xù)管理不到位。部分“198”區(qū)域減量化項(xiàng)目未按規(guī)定在3年內(nèi)完成驗(yàn)收，1.03萬畝土地未形成建設(shè)用地指標(biāo)，涉及專項(xiàng)資金23.15億元。2個(gè)區(qū)134個(gè)已竣工的水利建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)清算，涉及應(yīng)收回或追加的補(bǔ)貼資金共3.47億元。

  (三)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)14個(gè)政府投資項(xiàng)目開展了竣工決算審計(jì)和跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.投資控制不嚴(yán)。12個(gè)項(xiàng)目存在工程量結(jié)算不實(shí)、重復(fù)計(jì)費(fèi)等問題，造成多計(jì)建設(shè)成本1.22億元。6個(gè)項(xiàng)目存在擅自增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問題，造成超概算4.37億元。2個(gè)項(xiàng)目存在設(shè)計(jì)深度不足、合同約定結(jié)算方式與招投標(biāo)文件不一致等問題，導(dǎo)致結(jié)算價(jià)超中標(biāo)價(jià)1.5億元。

  2.建設(shè)管理不到位。5個(gè)項(xiàng)目施工監(jiān)理、代建單位等參建單位履職不到位，存在原材料進(jìn)場(chǎng)未嚴(yán)格核驗(yàn)、新增材料及設(shè)備價(jià)格未審核等問題。4個(gè)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更未按規(guī)定辦理簽證審核，涉及金額6124.24萬元。3個(gè)項(xiàng)目的部分工程施工、材料采購(gòu)等未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及金額1.26億元。

  3.未落實(shí)清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金等政策要求。2個(gè)項(xiàng)目的保證金收取使用不合規(guī)，涉及金額4.36億元。3個(gè)項(xiàng)目部分工程款等未按合同約定及時(shí)支付相關(guān)單位，涉及金額9.16億元。

  二、重大政策落實(shí)及重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)情況

  (一)本市高校創(chuàng)新策源能力提升有關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)本市高校創(chuàng)新策源能力提升有關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)了2021年至2023年本市前沿基地、協(xié)同中心、大學(xué)科技園等建設(shè)發(fā)展情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.科研基地專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有待改進(jìn)。根據(jù)有關(guān)政策要求，科研經(jīng)費(fèi)管理要符合科研活動(dòng)特點(diǎn)和資金需求。本市前沿基地、協(xié)同中心立項(xiàng)時(shí)已確定五年規(guī)劃任務(wù)，但每年仍需按照預(yù)算管理要求，編制設(shè)備費(fèi)、測(cè)試費(fèi)等預(yù)算明細(xì)，待評(píng)審確定后才能使用相關(guān)經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制與長(zhǎng)周期科研活動(dòng)資金需求不匹配，部分科研任務(wù)進(jìn)展受到影響。

  2.產(chǎn)學(xué)研融合不緊密。本市部分協(xié)同中心與企業(yè)合作未能對(duì)標(biāo)企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃，與產(chǎn)業(yè)融合不夠緊密。抽查6家協(xié)同中心，與其開展產(chǎn)學(xué)研協(xié)同的34家企業(yè)中，21家未根據(jù)任務(wù)攻關(guān)需求投入經(jīng)費(fèi)；8家與協(xié)同中心未開展實(shí)質(zhì)性協(xié)同，未共建實(shí)驗(yàn)室或共接課題，也未開展人員互聘等。

  3.高校技術(shù)轉(zhuǎn)移體系建設(shè)不完善。5所高校在推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化方面主體責(zé)任發(fā)揮不夠，未明確科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化領(lǐng)導(dǎo)小組的議事規(guī)則，部分改革試點(diǎn)任務(wù)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組決策。同時(shí)，部分高校技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)未有效落實(shí)本市相關(guān)工作要求，2所高校未開展科技成果質(zhì)量、市場(chǎng)應(yīng)用前景等分析評(píng)估，3所高校未開展專利導(dǎo)航、專利布局等工作。

  4.大學(xué)科技園核心功能發(fā)揮不足。大學(xué)科技園空間布局不夠優(yōu)化、高校主體支撐引導(dǎo)不夠，其核心功能發(fā)揮與高校科技成果轉(zhuǎn)化“首站”和區(qū)域創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)“核心孵化園”的目標(biāo)存在較大差距。抽查6所高?？萍汲晒D(zhuǎn)化到對(duì)應(yīng)科技園的合同數(shù)量和金額，僅占高?？萍汲晒D(zhuǎn)化總數(shù)的0.6%和0.48%。

  (二)長(zhǎng)三角地區(qū)政務(wù)服務(wù)一體化推進(jìn)審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)長(zhǎng)三角地區(qū)政務(wù)服務(wù)一體化推進(jìn)情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)了相關(guān)市級(jí)單位和1個(gè)區(qū)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”工作協(xié)同推進(jìn)機(jī)制不暢。根據(jù)有關(guān)工作要求，本市應(yīng)于2022年?duì)款^建立長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”工作協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，定期通報(bào)工作任務(wù)進(jìn)展情況，但該機(jī)制尚未建立，各項(xiàng)通辦任務(wù)牽頭部門缺乏有效抓手協(xié)同推進(jìn)其他三省落實(shí)，2022年本市牽頭的21項(xiàng)通辦任務(wù)中有11項(xiàng)未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。同時(shí)，對(duì)通辦事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)全流程查詢統(tǒng)計(jì)和跟蹤監(jiān)管的長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”運(yùn)管模塊也未按要求建立。

  2.部分線上服務(wù)事項(xiàng)設(shè)置不合理，跨省通辦數(shù)量低。長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”線上專欄部分事項(xiàng)不具備跨省通辦條件，其中部分事項(xiàng)僅涉及單個(gè)省市，部分事項(xiàng)辦理流程不統(tǒng)一。自2019年“一網(wǎng)通辦”工作啟動(dòng)以來，僅有37個(gè)事項(xiàng)在兩個(gè)及以上省市有辦件，辦件量?jī)H占0.4%，服務(wù)事項(xiàng)設(shè)置未充分體現(xiàn)長(zhǎng)三角跨區(qū)域通辦的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。

  3.長(zhǎng)三角政務(wù)一體化基礎(chǔ)底座不夠完善。根據(jù)有關(guān)工作要求，應(yīng)依托長(zhǎng)三角數(shù)據(jù)開放共享標(biāo)準(zhǔn)編制相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)范，打通長(zhǎng)三角政務(wù)平臺(tái)與各省政務(wù)平臺(tái)間用戶互認(rèn)體系。但該工作進(jìn)展緩慢，部分功能還需優(yōu)化，部分?jǐn)?shù)據(jù)共享基礎(chǔ)規(guī)范處于草案階段或送審階段，跨區(qū)域住房公積金服務(wù)辦理等事項(xiàng)尚未實(shí)現(xiàn)平臺(tái)間身份互認(rèn)。

  (三)本市城中村改造建設(shè)管理審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)本市2021年至2023年城中村改造建設(shè)管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)了相關(guān)市級(jí)單位和8個(gè)區(qū)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.部分城中村改造項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。本市第一輪49個(gè)整體改造項(xiàng)目中僅6個(gè)項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)，推進(jìn)較慢。由于動(dòng)遷房源或建設(shè)資金未落實(shí)、部門間協(xié)同不夠等原因，5個(gè)區(qū)12個(gè)項(xiàng)目整體進(jìn)度受阻。

  2.部分項(xiàng)目資金籌集、使用不規(guī)范。嘉定區(qū)1個(gè)項(xiàng)目缺乏有效資金監(jiān)管，6億元資金被項(xiàng)目公司大股東占用，無法及時(shí)收回。金山區(qū)1個(gè)項(xiàng)目合作單位未按合作協(xié)議及時(shí)支付項(xiàng)目開發(fā)前期費(fèi)用，鎮(zhèn)政府及集體經(jīng)濟(jì)組織長(zhǎng)期墊資2.68億元。

  3.城中村改造推進(jìn)機(jī)制不完善。本市相關(guān)部門及部分區(qū)未按要求健全街鎮(zhèn)、國(guó)有企業(yè)城中村改造工作的績(jī)效考核機(jī)制，一定程度上影響了項(xiàng)目整體推進(jìn)。同時(shí)，相關(guān)區(qū)未按要求建立城中村項(xiàng)目合理利潤(rùn)調(diào)節(jié)機(jī)制，也未制定相應(yīng)管理辦法。

  (四)市本級(jí)就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金等管理使用及有關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)2022年1月至2023年9月市本級(jí)就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金等管理使用及有關(guān)政策落實(shí)情況開展了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了相關(guān)市級(jí)單位和16個(gè)區(qū)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇和就業(yè)補(bǔ)貼。相關(guān)部門未按規(guī)定注銷部分人員的失業(yè)登記，或注銷后未及時(shí)停發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)待遇，造成61名人員多領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金95.99萬元。92名人員由于未及時(shí)辦理退休手續(xù)等原因，導(dǎo)致多享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇或就業(yè)補(bǔ)貼24.75萬元。

  2.個(gè)別高技能人才培養(yǎng)資助項(xiàng)目作用發(fā)揮不及預(yù)期。臨港高技能人才培養(yǎng)基地的1個(gè)實(shí)訓(xùn)設(shè)施設(shè)備資助項(xiàng)目于2020年4月立項(xiàng)批復(fù)，預(yù)計(jì)建成后每年可培訓(xùn)各類高技能人才2000人次，財(cái)政投入資助資金4092.45萬元，該項(xiàng)目自2022年5月完成驗(yàn)收后至2023年9月，未正常開展實(shí)訓(xùn)。

  3.就業(yè)見習(xí)基地動(dòng)態(tài)管理不到位。截至2023年9月底，全市有190家就業(yè)見習(xí)基地4219個(gè)崗位，超過一年未招錄見習(xí)學(xué)員，其中56家945個(gè)崗位超過三年未招錄，未按規(guī)定及時(shí)清理。

  (五)本市大型居住社區(qū)市政公建配套設(shè)施建設(shè)推進(jìn)審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)本市大型居住社區(qū)市政公建配套設(shè)施建設(shè)推進(jìn)情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)了相關(guān)市級(jí)單位和7個(gè)區(qū)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.部分市政公建設(shè)施配套不完善。4個(gè)基地部分市政和公建配套項(xiàng)目用地指標(biāo)未落實(shí)，無法按計(jì)劃開工。5個(gè)基地部分道路未貫通或公交線路未覆蓋，交通設(shè)施功能不完善，影響居民交通出行。1個(gè)基地外圍污水管道未與基地同步建設(shè)，影響基地部分區(qū)域住宅排污，產(chǎn)生“倒返水”現(xiàn)象。6個(gè)成熟基地規(guī)劃的體育中心至今未啟動(dòng)建設(shè)。

  2.部分配套設(shè)施規(guī)劃與實(shí)際需求不符，未及時(shí)評(píng)估優(yōu)化。3個(gè)成熟基地已開辦和在建的教育設(shè)施已能夠滿足適齡人口入學(xué)需求，但規(guī)劃中仍有22個(gè)尚未建設(shè)的教育設(shè)施；6個(gè)成熟基地的13個(gè)教育設(shè)施已閑置超過2年，且無開辦計(jì)劃；10個(gè)成熟基地的24個(gè)商業(yè)地塊未完成開發(fā)或未出讓。相關(guān)區(qū)未及時(shí)對(duì)相關(guān)規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化調(diào)整，造成大居基地配套教育設(shè)施閑置、土地資源使用效益低下。

  (六)本市社區(qū)治理領(lǐng)域物聯(lián)感知新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理和共享應(yīng)用審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)2018年以來本市社區(qū)治理領(lǐng)域物聯(lián)感知新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理和共享應(yīng)用情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)了3個(gè)區(qū)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.設(shè)施應(yīng)用管理不到位，使用效果未達(dá)預(yù)期。一是事件處置機(jī)制不完善。約3萬個(gè)物聯(lián)傳感器覆蓋的28個(gè)應(yīng)用場(chǎng)景，均未明確事件處置流程和規(guī)范，其中部分場(chǎng)景甚至無對(duì)應(yīng)處置單位，使用效益低下。二是設(shè)施運(yùn)維管理不到位。有6276個(gè)感知設(shè)備不在線天數(shù)大于180天，占平臺(tái)統(tǒng)一管理設(shè)施的20%。部分智能安防感知設(shè)施，設(shè)備出保后運(yùn)維停擺，無法正常使用。

  2.設(shè)施數(shù)據(jù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。部分感知設(shè)備未納入?yún)^(qū)統(tǒng)一平臺(tái)管理，部分區(qū)視頻共享平臺(tái)未實(shí)現(xiàn)應(yīng)接盡接，影響資源共享利用。21家單位的28個(gè)賬號(hào)未經(jīng)申請(qǐng)及審批流程即開通視頻共享訪問權(quán)限，授權(quán)管理把關(guān)不嚴(yán)。

  3.部分應(yīng)用場(chǎng)景績(jī)效評(píng)價(jià)不到位。部分物聯(lián)感知項(xiàng)目，其年度績(jī)效目標(biāo)未按要求設(shè)置產(chǎn)出和效果的細(xì)化和量化指標(biāo)，導(dǎo)致績(jī)效評(píng)估結(jié)果無法反映項(xiàng)目使用效益不佳的情況，無法用作下年度預(yù)算安排依據(jù)。

  (七)本市移動(dòng)源污染防治相關(guān)政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)情況。

  市審計(jì)局對(duì)本市2020年至2022年移動(dòng)源污染防治相關(guān)政策落實(shí)和資金管理使用情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)審計(jì)了市級(jí)有關(guān)單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.移動(dòng)源污染監(jiān)管存在盲區(qū)。2.99萬輛國(guó)五排放標(biāo)準(zhǔn)的營(yíng)運(yùn)重型柴油車，未按規(guī)定加裝遠(yuǎn)程在線監(jiān)控終端，也未按生態(tài)環(huán)境部規(guī)定列入重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，占抽查車輛的54%；2類共計(jì)3674臺(tái)非道路移動(dòng)機(jī)械未按規(guī)定登記和核發(fā)識(shí)別標(biāo)志，占抽查比例分別為62%、78%。

  2.部分新能源汽車推廣配套補(bǔ)貼政策執(zhí)行效果不佳。一是本市2020年、2022年分別出臺(tái)兩輪補(bǔ)貼政策鼓勵(lì)充電樁智能化改造，但由于改造后運(yùn)維主體不明確、改造成本較高等原因，沒有單位或個(gè)人按政策申請(qǐng)補(bǔ)貼，充電樁智能化改造政策放空。二是部分電動(dòng)出租車示范站選址不當(dāng)或充電價(jià)格高，示范效果不佳，6個(gè)電動(dòng)出租車示范站出租車充電訂單均不到訂單總量的5%。

  3.長(zhǎng)三角內(nèi)河小型船舶受電改造工作未協(xié)同推進(jìn)。本市積極推進(jìn)內(nèi)河碼頭實(shí)施低壓岸電設(shè)備及滬籍船舶受電改造，截至2022年底，已按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)改造完成岸電設(shè)施360套。但較多來自蘇、浙、皖三地的內(nèi)河船舶還未實(shí)施受電改造，無法使用本市岸電設(shè)備。截至2023年8月，有263套岸電設(shè)施沒有使用記錄，占比達(dá)73%。

  三、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

  (一)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

  市審計(jì)局重點(diǎn)對(duì)5家市屬企業(yè)開展了審計(jì)。5家企業(yè)資產(chǎn)總額1.24萬億元、負(fù)債總額6258.9億元、國(guó)有資本權(quán)益5000.58億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確。5家企業(yè)存在未按照項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)確認(rèn)收入、成本費(fèi)用確認(rèn)依據(jù)不足、產(chǎn)品質(zhì)量保證金計(jì)提不準(zhǔn)確等問題，造成少計(jì)利潤(rùn)3.56億元，多計(jì)利潤(rùn)0.43億元。

  2.股權(quán)投資效果不佳影響資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。3家企業(yè)的部分股權(quán)投資項(xiàng)目存在前期可行性研究不充分、風(fēng)險(xiǎn)隱患評(píng)估不足等問題，導(dǎo)致投資未達(dá)預(yù)期目標(biāo)，影響資產(chǎn)收益率，涉及投資額4.31億元。

  3.存量資產(chǎn)效益未充分發(fā)揮。1家企業(yè)的6個(gè)軌道交通上蓋項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，其中4個(gè)項(xiàng)目自2012年至2018年開工建設(shè)，截至2022年底，僅完成上蓋預(yù)留結(jié)構(gòu)。1家企業(yè)未按規(guī)定對(duì)6.69萬平方米直管存量公房的出租收支情況登記入賬。1家企業(yè)未收取和上繳儲(chǔ)備土地臨時(shí)利用收入，涉及金額1.24億元。

  4.下屬企業(yè)資金管理不到位。2家企業(yè)存在項(xiàng)目資金被無償占用、材料采購(gòu)墊資成本結(jié)算不規(guī)范等問題，涉及金額3.2億元，造成國(guó)有權(quán)益損失風(fēng)險(xiǎn)。1家企業(yè)未及時(shí)退還中小企業(yè)工程投標(biāo)保證金829.14萬元。

  (二)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

  市審計(jì)局重點(diǎn)對(duì)2家銀行開展了審計(jì)，2家銀行賬面資產(chǎn)總額4.16萬億元、負(fù)債總額3.83萬億元、歸屬母公司凈利潤(rùn)332.54億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效有待進(jìn)一步提高。1家銀行未核實(shí)信貸資金需求的真實(shí)性及合規(guī)性，抽查的24.3億元信貸資金由客戶轉(zhuǎn)存其他銀行獲取收益或歸還貸款本息，信貸資金在銀行體系內(nèi)空轉(zhuǎn)，影響支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效果。2家銀行將不符合標(biāo)準(zhǔn)的貸款認(rèn)定為綠色貸款，涉及金額22.42億元。

  2.違規(guī)開展業(yè)務(wù)。2家銀行開展貸款業(yè)務(wù)時(shí)，貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查不盡職，違規(guī)發(fā)放貸款239.9億元。同時(shí)，開展債券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，通過低利率買入或違反發(fā)行方案調(diào)低利率區(qū)間等方式拉低發(fā)行利率，造成部分投資者申購(gòu)無效，涉及金額362.06億元。

  3.部分基金投資業(yè)務(wù)和代銷業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行不到位。1家銀行違反內(nèi)部規(guī)定將基金投資業(yè)務(wù)委托4家準(zhǔn)入評(píng)分不達(dá)標(biāo)的基金公司管理，涉及金額73億元。同時(shí)，該銀行代銷的2個(gè)信托產(chǎn)品，用于投資內(nèi)控制度明確限制的項(xiàng)目，涉及金額4.51億元。

  4.境外子公司未審慎開展房地產(chǎn)企業(yè)融資業(yè)務(wù)。1家銀行境外子公司持有境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)行的美元債券，集中度高達(dá)77%，遠(yuǎn)超境外母公司單一行業(yè)集中度最高30%的限制，其中部分債券已發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)，2022年末形成損失1.27億元。

  (三)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

  市審計(jì)局聚焦本市行政事業(yè)單位資產(chǎn)，對(duì)24個(gè)部門及所屬單位開展了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.公物倉(cāng)制度執(zhí)行效果不佳。市級(jí)行政單位公物倉(cāng)使用效率不夠高，作用發(fā)揮不足，目前已入倉(cāng)資產(chǎn)3746件，除主管單位外其他單位資產(chǎn)僅190件；可供調(diào)劑的資產(chǎn)中僅有290件處于出租出借狀態(tài)。5家單位新增資產(chǎn)1399.43萬元未按要求先行在公物倉(cāng)系統(tǒng)中查詢和確認(rèn)。

  2.資產(chǎn)配置和使用效率不高。3家單位在設(shè)備閑置的情況下，仍租賃同類設(shè)備，共支付租賃費(fèi)58.53萬元，造成財(cái)政資金浪費(fèi)。22家單位的696臺(tái)設(shè)備、12處房屋、2個(gè)信息系統(tǒng)等資產(chǎn)閑置或利用率較低。8家單位的77臺(tái)大型儀器設(shè)備未按要求納入共享服務(wù)平臺(tái)。

  3.資產(chǎn)違規(guī)出租出借。3家單位的1860.91平方米房屋等資產(chǎn)被下屬社會(huì)組織以及個(gè)人等無償使用。6家單位的1.47萬平方米房產(chǎn)出租出借未經(jīng)主管部門審批同意，租金收入1730.58萬元未及時(shí)收回。

  (四)國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。

  市審計(jì)局開展了部門黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，并在相關(guān)審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注了自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

  1.揮發(fā)性有機(jī)物(VOCs)管理不到位。第二輪VOCs綜合治理名單不夠精準(zhǔn)，71家已關(guān)?；虬徇w的企業(yè)被納入治理名單，同時(shí)，對(duì)市內(nèi)搬遷或工序外包等情形，未明確相關(guān)工作要求。47家VOCs排放量超過10噸的企業(yè)未按規(guī)定納入重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單，環(huán)境監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)也未對(duì)其開展監(jiān)督性監(jiān)測(cè)。

  2.水污染防治工作任務(wù)推進(jìn)緩慢。4座污水廠改擴(kuò)建工程未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成施工或試運(yùn)行，導(dǎo)致實(shí)際污水處理能力與規(guī)劃要求存在較大差距。18個(gè)河道整治工程未按計(jì)劃完成，其中4個(gè)項(xiàng)目超過計(jì)劃時(shí)間2年仍未開工建設(shè)。

  3.土地開發(fā)和綠地建設(shè)項(xiàng)目未按期實(shí)施。67幅產(chǎn)業(yè)用地未按期開工或竣工，面積3616.88畝，其中26幅已逾期一年以上。12個(gè)綠地建設(shè)項(xiàng)目資金未到位或未及時(shí)辦理土地農(nóng)轉(zhuǎn)用手續(xù)，導(dǎo)致無法按期開工或竣工。

  四、審計(jì)建議

  全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，著力推動(dòng)進(jìn)一步全面深化改革，按照市委、市政府的工作部署和要求，結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況和問題，審計(jì)建議：

  (一)推進(jìn)財(cái)政管理改革，穩(wěn)步提升財(cái)政治理效能。全面推進(jìn)成本預(yù)算績(jī)效管理改革，加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目、城市運(yùn)維、數(shù)字化等重點(diǎn)領(lǐng)域成本管控，推動(dòng)成本預(yù)算績(jī)效分析和預(yù)算管理深度融合，強(qiáng)化事前評(píng)估、過程管控和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和過緊日子要求，強(qiáng)化三公經(jīng)費(fèi)管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌力度。規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行，完善轉(zhuǎn)移支付制度，加強(qiáng)項(xiàng)目和資金管理，全面提升財(cái)政管理水平。

  (二)強(qiáng)化政策統(tǒng)籌引領(lǐng)，扎實(shí)推進(jìn)重大戰(zhàn)略任務(wù)，持續(xù)增強(qiáng)民生福祉。增強(qiáng)改革創(chuàng)新的支撐力，強(qiáng)化各領(lǐng)域改革舉措之間的聯(lián)動(dòng)性，注重區(qū)域聯(lián)動(dòng)和功能聯(lián)動(dòng)，著力打通政策淤點(diǎn)堵點(diǎn)難點(diǎn)，提升落實(shí)政策的執(zhí)行力，破除政策落地“最后一公里”障礙。聚焦重大戰(zhàn)略任務(wù)，加強(qiáng)高質(zhì)量基礎(chǔ)和前沿技術(shù)研究，統(tǒng)籌推進(jìn)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新深度融合，加快培育和發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力；健全完善長(zhǎng)三角工作協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化“一網(wǎng)通辦”和數(shù)據(jù)互通，促進(jìn)公共服務(wù)便利共享。著力保障和改善民生，加力提效做好新一輪民心工程和民生實(shí)事項(xiàng)目，深化住房、基建、就業(yè)等重點(diǎn)民生服務(wù)保障，促進(jìn)管好用好民生資金，推動(dòng)落實(shí)惠民政策，切實(shí)解決群眾急難愁盼問題。持續(xù)優(yōu)化城市空間布局和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，科學(xué)配置資源，強(qiáng)化載體支撐，提升社區(qū)市政公建配套服務(wù)質(zhì)量，加快推進(jìn)城市更新工作，全面提高城市治理現(xiàn)代化水平。

  (三)強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全。全面落實(shí)國(guó)企改革深化提升行動(dòng)，進(jìn)一步聚焦主責(zé)主業(yè)、強(qiáng)化科技創(chuàng)新、加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、保障安全運(yùn)營(yíng)，更加注重質(zhì)量和效益，持續(xù)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理，不斷增強(qiáng)股權(quán)投資、資金管理、財(cái)務(wù)核算等領(lǐng)域的監(jiān)管水平，加快提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。深化金融、國(guó)企等重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)隱患排查整治和監(jiān)測(cè)預(yù)警，全力防范化解風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力。有效發(fā)揮公物倉(cāng)統(tǒng)籌調(diào)配作用，規(guī)范資產(chǎn)出租出借行為，確保行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)安全高效使用。加強(qiáng)大氣環(huán)境監(jiān)測(cè)體系建設(shè)，加大水污染防治和土地監(jiān)管力度，壓實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。

  (四)提升審計(jì)整改實(shí)效，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范和完善內(nèi)部治理。持續(xù)夯實(shí)“全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦”相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，優(yōu)化整改跟蹤檢查工作機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)查出問題的閉環(huán)管理。加強(qiáng)部門工作協(xié)同和職能配合，研究破解制約整改的困難和瓶頸，推動(dòng)深化改革、完善體制機(jī)制、促進(jìn)標(biāo)本兼治。健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，壓緊壓實(shí)相關(guān)主管部門和被審計(jì)單位整改責(zé)任，把審計(jì)整改與完善內(nèi)部治理、強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管結(jié)合起來，促進(jìn)堵塞管理漏洞、提高管理績(jī)效，防止屢審屢犯、反彈回潮。

  本報(bào)告反映的是此次市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，對(duì)這些問題，市審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位的意見，出具了審計(jì)報(bào)告，也提出了有針對(duì)性、可操作性的審計(jì)建議，有關(guān)單位正在積極整改。對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部管理失控造成大額資金被挪用、工程項(xiàng)目違規(guī)轉(zhuǎn)包等違紀(jì)違法問題，依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步查處。市審計(jì)局將持續(xù)跟蹤督促，年底前向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

  我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持黨中央對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受市人大的指導(dǎo)監(jiān)督，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)上海經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為加快建成具有世界影響力的社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)際大都市作出新的更大貢獻(xiàn)。

  以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

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