市人大常委會(huì)第5次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于上海市2007年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》?，F(xiàn)市審計(jì)局受市人民政府委托，將該報(bào)告中查出有關(guān)問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
　　對(duì)2007年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月21日，韓正市長(zhǎng)主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，要求有關(guān)部門(mén)高度重視審計(jì)整改工作，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，積極促進(jìn)整改，進(jìn)一步從體制、機(jī)制上完善政府管理、加強(qiáng)制度建設(shè)。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題多次作出批示，要求有關(guān)部門(mén)組織召開(kāi)專題會(huì)議，積極加強(qiáng)研究，全面查找原因，切實(shí)制定具體的整改措施，不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步提高管理水平。
　　市審計(jì)局認(rèn)真貫徹市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，并按照市政府有關(guān)要求，積極采取跟蹤措施，加大檢查工作力度，對(duì)被審計(jì)單位的整改工作情況進(jìn)行了全面跟蹤檢查。
　　有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極研究審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定整改工作方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視。如市司法局、市監(jiān)獄管理局、市勞教局就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，成立了由局黨委領(lǐng)導(dǎo)的專項(xiàng)整改工作小組落實(shí)整改工作，并將整改情況及時(shí)向市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)作了專題匯報(bào)；對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)的重要指示，及時(shí)召開(kāi)黨委會(huì)予以貫徹落實(shí)。二是即知即改。如市新聞出版局在審計(jì)期間就及時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了相應(yīng)的糾正，做到即知即改。三是切實(shí)強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。如市文廣影視局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，舉辦了由各直屬單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)參加的財(cái)務(wù)法規(guī)培訓(xùn)班，切實(shí)做到“認(rèn)識(shí)到位、整改到位”。四是科學(xué)制定審計(jì)整改措施。如上海社會(huì)科學(xué)院對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行全面深入調(diào)研后，有針對(duì)性地完善相關(guān)制度。又如上海申康醫(yī)院發(fā)展中心將審計(jì)整改工作劃分為組織動(dòng)員、過(guò)程督辦、書(shū)面報(bào)告等3個(gè)階段，以確保整改工作取得成效。
　　一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算、市地方稅務(wù)局稅收征管和市政府采購(gòu)實(shí)施的審計(jì)整改情況
　　(一)部分預(yù)算收入征繳管理不規(guī)范的整改情況
　　1．對(duì)部分行政事業(yè)性收費(fèi)未實(shí)行收繳分離的問(wèn)題，市財(cái)政局對(duì)尚未實(shí)施收繳分離的單位進(jìn)行了重點(diǎn)輔導(dǎo)，對(duì)系統(tǒng)接口尚未完成的執(zhí)收單位加強(qiáng)溝通，盡快落實(shí)。市衛(wèi)生局已于2008年1月和3月分兩次將3265萬(wàn)元上繳市財(cái)政局。
　　2．對(duì)部分企業(yè)繳納稅收不規(guī)范的問(wèn)題，奉賢區(qū)、虹口區(qū)稅務(wù)分局已對(duì)違規(guī)提前繳納的稅款進(jìn)行了抵繳；虹口區(qū)、奉賢區(qū)、長(zhǎng)寧區(qū)稅務(wù)分局對(duì)少繳的稅款進(jìn)行了全額征收；黃浦區(qū)、虹口區(qū)、奉賢區(qū)稅務(wù)分局已采取措施將未及時(shí)足額預(yù)繳企業(yè)所得稅5090萬(wàn)元全部征收入庫(kù)。
3．對(duì)稽查工作中不夠完善的問(wèn)題，市地稅局已采取措施，在今后的稽查工作中全面試行新的《上海市稅務(wù)稽查工作規(guī)程》，進(jìn)一步建立科學(xué)選案制度，突出重點(diǎn)稽查。同時(shí)，探索建立稅收分析、納稅評(píng)估、稅源監(jiān)控、稅務(wù)稽查四位一體互動(dòng)機(jī)制，不斷提高本市稅收征管水平。
　　(二)轉(zhuǎn)移支付管理不夠完善的整改情況
　　1．對(duì)部分特定轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目數(shù)量多、金額小、資金效果不明顯的問(wèn)題，市財(cái)政局目前已在擬定新一輪的轉(zhuǎn)移支付方案，將重新劃分轉(zhuǎn)移支付類別，并對(duì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行梳理，條件成熟的轉(zhuǎn)入一般性轉(zhuǎn)移支付中，以充分發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付資金的使用效益。
　　2．對(duì)部分轉(zhuǎn)移支付資金下?lián)懿患皶r(shí)的問(wèn)題，市財(cái)政局將提早啟動(dòng)市對(duì)區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付工作，盡早制定當(dāng)年的轉(zhuǎn)移支付方案并報(bào)市政府批準(zhǔn)后及時(shí)下達(dá)各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)，以便區(qū)縣財(cái)政部門(mén)將轉(zhuǎn)移支付資金全額列入本級(jí)預(yù)算草案或調(diào)整預(yù)算中。
　　(三)政府采購(gòu)實(shí)施的整改情況
　　1．對(duì)政府采購(gòu)預(yù)算編報(bào)、執(zhí)行的計(jì)劃性不強(qiáng)，不利于市政府采購(gòu)中心統(tǒng)一組織采購(gòu)以形成規(guī)模效益的問(wèn)題，市財(cái)政局考慮在政府采購(gòu)信息管理平臺(tái)一期項(xiàng)目建成后，將電腦等通用類產(chǎn)品以協(xié)議供貨的方式通過(guò)電子集市實(shí)施采購(gòu)，實(shí)現(xiàn)通用產(chǎn)品的網(wǎng)上即時(shí)交易和采購(gòu)價(jià)格等各類信息公開(kāi)透明，采購(gòu)人可以通過(guò)議價(jià)、反拍、團(tuán)購(gòu)等方式進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)品的采購(gòu)。通過(guò)構(gòu)建公開(kāi)透明、充分競(jìng)爭(zhēng)的政府采購(gòu)市場(chǎng)環(huán)境，逐步降低采購(gòu)成本。目前，政府采購(gòu)信息管理平臺(tái)一期項(xiàng)目正在抓緊開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中，計(jì)劃年底前試運(yùn)行，部分通用產(chǎn)品實(shí)施電子采購(gòu)。對(duì)單次或單項(xiàng)采購(gòu)金額達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，仍采取公開(kāi)招標(biāo)方式，以有效發(fā)揮大額采購(gòu)的規(guī)模效應(yīng)。
　　2．對(duì)政府采購(gòu)專家?guī)旖ㄔO(shè)及專家選用管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)的問(wèn)題，市財(cái)政局制發(fā)了《關(guān)于公開(kāi)招聘本市政府采購(gòu)評(píng)審專家的通知》和《關(guān)于推薦本市政府采購(gòu)評(píng)審專家的通知》，目前新一輪政府采購(gòu)評(píng)審專家招聘工作已全面展開(kāi)。此次招聘工作重在向各行各業(yè)吸收具有專業(yè)特長(zhǎng)的人才，努力擴(kuò)大政府采購(gòu)專家?guī)斓囊?guī)模。另外，針對(duì)本市部分領(lǐng)域?qū)＜胰藬?shù)較少、專家使用頻繁的客觀情況，市財(cái)政局考慮依托政府采購(gòu)信息管理平臺(tái)，研究探索實(shí)施評(píng)審專家網(wǎng)上異地評(píng)標(biāo)，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)評(píng)審專家資源全國(guó)范圍的共享。
　　3．對(duì)部分集中采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)程序不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局將針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題從制度上進(jìn)一步予以規(guī)范，并督促市集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)加以整改。為更好地規(guī)范集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)行為，擬研究制定《集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)考核管理辦法》，以增強(qiáng)制度的約束力。
　　4．對(duì)部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)單位組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購(gòu)法規(guī)，采取加強(qiáng)監(jiān)督檢查等措施，糾正不規(guī)范采購(gòu)行為。如市司法局下屬的上海政法學(xué)院、市司法學(xué)校修訂《物資采購(gòu)條例》、《物資采購(gòu)流程》等制度，切實(shí)完善相關(guān)工作程序。
　　二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)整改情況
　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市科委、市外經(jīng)貿(mào)委、市衛(wèi)生局、市房地資源局、市環(huán)保局、市政府機(jī)管局、市民防辦、市政府發(fā)展研究中心、市文廣影視局、市新聞出版局、市港口局、市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、市司法局、市監(jiān)獄管理局、市勞教局、市旅游委、上海社會(huì)科學(xué)院、上海申康醫(yī)院發(fā)展中心、市文聯(lián)、市科協(xié)、市殘聯(lián)、市紅十字會(huì)等22個(gè)部門(mén)及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至2008年9月底，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改的問(wèn)題涉及金額7.4億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額10.32億元，已整改和正在整改涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的68.52%；承諾整改的問(wèn)題涉及金額8.14億元，占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的31.48%，主要是有關(guān)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出、預(yù)算編報(bào)與執(zhí)行差異大等方面的問(wèn)題，有關(guān)單位將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，科學(xué)細(xì)化預(yù)算，規(guī)范預(yù)算編報(bào)工作流程，并在以后預(yù)算編報(bào)和決算工作中切實(shí)加強(qiáng)整改工作。今年審計(jì)查出1.4億元違規(guī)資金，已整改和正在整改的金額占違規(guī)金額的92.57%。市審計(jì)局將在以后審計(jì)工作中進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位的跟蹤回訪，切實(shí)督促被審計(jì)單位加強(qiáng)整改。具體整改情況如下：
　?。ㄒ唬┦屑?jí)部門(mén)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1.對(duì)15個(gè)部門(mén)部分預(yù)算編報(bào)不夠合理、細(xì)化的問(wèn)題，市民防辦等12個(gè)部門(mén)認(rèn)真分析原因，積極進(jìn)行整改。一方面結(jié)合實(shí)際情況，嚴(yán)格按照規(guī)定編制預(yù)算，提高預(yù)算管理的科學(xué)性；另一方面加強(qiáng)預(yù)算法律法規(guī)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的意識(shí)。如市民防辦表示在編制新的民防工程預(yù)算時(shí)把工作做細(xì)做準(zhǔn)，并督促區(qū)縣民防辦按照規(guī)定時(shí)間節(jié)點(diǎn)抓好民防工程建設(shè)，保證預(yù)算及時(shí)準(zhǔn)確執(zhí)行。市勞教局等3個(gè)部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算編制與財(cái)務(wù)核算等基礎(chǔ)工作，并承諾今后規(guī)范預(yù)算編制工作，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
　　2.對(duì)市監(jiān)獄管理局等16個(gè)部門(mén)未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整、變更程序，存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出或自行變更預(yù)算資金用途的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，積極完善相關(guān)制度，并承諾今后發(fā)生調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目時(shí)按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。如市司法局、市監(jiān)獄管理局認(rèn)真制定整改方案，明確整改要求，將人員經(jīng)費(fèi)、部分公用經(jīng)費(fèi)和限額以內(nèi)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，統(tǒng)一納入市財(cái)政集中支付范圍，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行相關(guān)支出。市殘聯(lián)建立健全內(nèi)部控制制度，承諾將按照《關(guān)于做好2008年市級(jí)預(yù)算調(diào)整工作的通知》的規(guī)定，對(duì)當(dāng)年項(xiàng)目資金進(jìn)行調(diào)整，杜絕不規(guī)范行為的再次發(fā)生。
　　3.對(duì)22個(gè)部門(mén)結(jié)余資金長(zhǎng)期結(jié)存閑置的問(wèn)題，市財(cái)政局已下發(fā)通知，要求全市有關(guān)部門(mén)和單位開(kāi)展市級(jí)行政事業(yè)單位結(jié)余資金清理工作。對(duì)市外經(jīng)貿(mào)委等16個(gè)部門(mén)部分結(jié)余資金未能真實(shí)完整反映的問(wèn)題，市外經(jīng)貿(mào)委已將所有結(jié)余資金上報(bào)市財(cái)政局，待市財(cái)政局明確要求后并入報(bào)表；其他部門(mén)已清理“暫存款”等賬戶，對(duì)其中的結(jié)余資金進(jìn)行了調(diào)賬處理。
　　4.對(duì)部分社團(tuán)、協(xié)會(huì)與下屬單位業(yè)務(wù)往來(lái)等方面不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)有針對(duì)性地進(jìn)行整改。如市紅十字會(huì)將下屬紅達(dá)實(shí)業(yè)公司為其采購(gòu)大宗物資所獲得的收益用于紅十字會(huì)的各項(xiàng)人道救助事業(yè)。
5.對(duì)部門(mén)公務(wù)用車管理有待進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)已按照規(guī)定，積極采取措施清理借用車輛，并承諾今后嚴(yán)格規(guī)范公務(wù)用車的使用管理。
　　（二）市級(jí)部門(mén)所屬單位發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1.對(duì)市衛(wèi)生局等11個(gè)部門(mén)所屬單位部分基金、專項(xiàng)資金未專款專用的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改，完善相關(guān)基金管理制度，進(jìn)一步嚴(yán)格專項(xiàng)資金的使用規(guī)定。如市血液管理辦公室和市血液中心已向主管部門(mén)匯報(bào)使用無(wú)償獻(xiàn)血基金的項(xiàng)目實(shí)際情況，擬將用于“上海市血液中心血液管理信息系統(tǒng)”項(xiàng)目的1400萬(wàn)元支出調(diào)整到獻(xiàn)血補(bǔ)償金和用血互助金中列支，待主管部門(mén)審批后即調(diào)整相關(guān)賬目。市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局召開(kāi)相關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)專題會(huì)議，對(duì)下屬單位預(yù)算編制及實(shí)施情況進(jìn)行審核監(jiān)管，要求嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。
　　2.對(duì)市司法局等11個(gè)部門(mén)所屬單位部分收入收繳不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改，進(jìn)一步加強(qiáng)收繳管理。如市司法局下屬的市司法鑒定中心已于2008年7月1日停止收取司法鑒定費(fèi)。市港口管理局下屬的閔行區(qū)航務(wù)管理所管轄的閘港站、閔行站等5個(gè)站點(diǎn)，已將1704萬(wàn)元規(guī)費(fèi)補(bǔ)繳至市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政部門(mén)。
　　3.對(duì)市環(huán)保局等12個(gè)部門(mén)所屬單位轉(zhuǎn)移部分收入或違規(guī)列支各類工資、福利性支出的問(wèn)題，有關(guān)單位積極加強(qiáng)協(xié)調(diào)，采取收回被轉(zhuǎn)移的收入、停止列支費(fèi)用等措施進(jìn)行整改。如市環(huán)保局下屬的市環(huán)境監(jiān)測(cè)中心、市輻射環(huán)境監(jiān)督站自2008年10月起，已將監(jiān)測(cè)、環(huán)境評(píng)價(jià)等收入全部作為單位事業(yè)收入，并已收回轉(zhuǎn)移至職工技協(xié)的收入結(jié)余2149萬(wàn)元，其余部分正在全面清理，待清理完畢后全部收回。市衛(wèi)生局下屬的市疾病預(yù)防控制中心已從4家下屬單位，收回因轉(zhuǎn)移1.08億元受托服務(wù)收入而形成的2700萬(wàn)元利潤(rùn)，并停止列支獎(jiǎng)金、津貼的行為，將全部收支納入該中心財(cái)務(wù)核算。
　　4.對(duì)10個(gè)部門(mén)所屬單位無(wú)法收回的應(yīng)收款、投資款等不良、不實(shí)資產(chǎn)未及時(shí)清理的問(wèn)題，有關(guān)單位采取措施認(rèn)真整改。如上海申康醫(yī)院發(fā)展中心積極與財(cái)政、國(guó)資等相關(guān)部門(mén)商討不實(shí)資產(chǎn)處理辦法，已形成初步意見(jiàn)，擬對(duì)3年以上不實(shí)資產(chǎn)進(jìn)行核銷，目前正在進(jìn)一步協(xié)商。
　　5.對(duì)9個(gè)部門(mén)所屬單位存在賬外資金的問(wèn)題，有關(guān)單位高度重視，積極采取措施進(jìn)行清理。如上海社會(huì)科學(xué)院下屬的經(jīng)濟(jì)法律社會(huì)咨詢中心于2008年4月14日將全部股票賣出，全部資金及利息214萬(wàn)元已作為收入入賬。市文廣影視局下屬的上海美術(shù)館藝術(shù)品公司已將30.28萬(wàn)元賬外資金納入賬內(nèi)管理，并明確了相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，形成了初步處理意見(jiàn)，擬對(duì)相關(guān)責(zé)任人分別給予行政警告、通報(bào)批評(píng)、停職檢查、黨內(nèi)嚴(yán)重警告等處理。
　　6.對(duì)17個(gè)部門(mén)所屬單位部分資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問(wèn)題，有關(guān)單位積極辦理相關(guān)入帳手續(xù)。如市新聞出版局下屬的培訓(xùn)中心已將1748平方米房屋納入固定資產(chǎn)賬管理。
　　對(duì)5個(gè)部門(mén)決算審簽發(fā)現(xiàn)的收入不實(shí)6853萬(wàn)元、支出不實(shí)7155萬(wàn)元、資產(chǎn)不實(shí)3.72億元、負(fù)債不實(shí)1485萬(wàn)元、凈資產(chǎn)不實(shí)4554萬(wàn)元等問(wèn)題，市司法局、市民防辦、市港口局、市衛(wèi)生局和市環(huán)保局等部門(mén)積極整改，對(duì)收入不實(shí)5996.70萬(wàn)元、支出不實(shí)6624.15萬(wàn)元、資產(chǎn)不實(shí)35143.34萬(wàn)元、負(fù)債不實(shí)703.78萬(wàn)元、凈資產(chǎn)不實(shí)3262.72萬(wàn)元作了調(diào)帳處理。另外，收入不實(shí)856.67萬(wàn)元、支出不實(shí)522.42萬(wàn)元、資產(chǎn)不實(shí)2072.98萬(wàn)元、負(fù)債不實(shí)781.39萬(wàn)元、凈資產(chǎn)不實(shí)1291.59萬(wàn)元，市衛(wèi)生局和市環(huán)保局表示今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
　　三、專項(xiàng)資金和審計(jì)調(diào)查的審計(jì)整改情況
　?。ㄒ唬┱顿Y和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目資金使用管理的審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)市經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院綜合改造工程等15個(gè)項(xiàng)目超概算的問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位已按程序?qū)?.18億元概算上報(bào)原審批部門(mén)審批，其中2.82億元已得到有關(guān)審批部門(mén)的批準(zhǔn)。另0.64億元的概算，相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位承諾，待總體項(xiàng)目完成后一并上報(bào)審批，落實(shí)整改。
　　2.對(duì)軌道交通明珠線一期工程北延伸線工程等21個(gè)項(xiàng)目4.54億元成本核算不實(shí)的問(wèn)題，各項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)相關(guān)規(guī)定，將項(xiàng)目成本核算不實(shí)的4.54億元分別從項(xiàng)目總成本中剔除，并進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整處理。
　　3.對(duì)中歐國(guó)際工商學(xué)院(二期)工程等9個(gè)項(xiàng)目部分單體工程招投標(biāo)或承發(fā)包管理不規(guī)范的問(wèn)題，各項(xiàng)目建設(shè)單位表示將在以后的工程項(xiàng)目建設(shè)中，認(rèn)真按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，嚴(yán)格項(xiàng)目建設(shè)程序，強(qiáng)化招標(biāo)投標(biāo)管理，防止工程招投標(biāo)和承發(fā)包管理不規(guī)范問(wèn)題的發(fā)生。
　　4.對(duì)中環(huán)線道路(浦西段)工程等9個(gè)項(xiàng)目因建設(shè)管理不到位導(dǎo)致增加投資8692萬(wàn)元的問(wèn)題，各項(xiàng)目建設(shè)單位表示將加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作、施工管理、組織協(xié)調(diào)等，強(qiáng)化項(xiàng)目的投資控制，落實(shí)責(zé)任制，提高項(xiàng)目的投資效益。
　　5.對(duì)江橋生活垃圾焚燒廠二期及滲瀝液處理工程等4個(gè)項(xiàng)目的部分設(shè)施使用效率不高影響項(xiàng)目投資效益和效果的問(wèn)題，各項(xiàng)目建設(shè)單位將加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)論證、設(shè)計(jì)、施工等管理，進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理機(jī)制，不斷提高項(xiàng)目的投資效益和效果。
　?。ㄒ唬┟穹缹ｍ?xiàng)資金歸集使用管理的審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)部分民防工程建設(shè)審批手續(xù)不完備的問(wèn)題，市民防辦積極主動(dòng)協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，加大并聯(lián)審批管理和聯(lián)系力度，加強(qiáng)對(duì)市規(guī)劃局發(fā)證項(xiàng)目民防結(jié)建落實(shí)情況的定期檢查，做好民防行政審批軟件的編制和使用工作，將以建為主的要求落實(shí)到實(shí)處。
　　2.對(duì)民防公用工程使用管理不到位、影響了民防工程使用費(fèi)收繳的問(wèn)題，市民防辦明確要求，對(duì)直屬公用工程的使用費(fèi)由該辦監(jiān)管處統(tǒng)一規(guī)范管理。10個(gè)中心城區(qū)的民防公用工程使用費(fèi)已由各區(qū)民防辦征收管理，上交區(qū)財(cái)政。
　　3.對(duì)松江區(qū)民防辦違規(guī)減免、少征民防工程建設(shè)費(fèi)的問(wèn)題，該區(qū)已明確，從2008年10月起，凡符合規(guī)定可減免的民防工程項(xiàng)目，一律上報(bào)市民防辦流轉(zhuǎn)審批。對(duì)盧灣區(qū)違規(guī)收取拆除補(bǔ)償費(fèi)的問(wèn)題，該區(qū)承諾將收取的資金上交區(qū)財(cái)政，并進(jìn)一步嚴(yán)格管理，杜絕類似問(wèn)題的再次發(fā)生。
　?。ㄈ┳≌ㄔO(shè)配套費(fèi)歸集使用管理的審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)部分項(xiàng)目欠繳住宅建設(shè)配套費(fèi)的問(wèn)題，原市房地資源局已及時(shí)向有關(guān)單位催繳收繳4448萬(wàn)元。同時(shí)，市房地部門(mén)將和相關(guān)區(qū)房地部門(mén)合作，對(duì)欠繳項(xiàng)目進(jìn)行梳理，進(jìn)一步加強(qiáng)催收工作。
　　2.對(duì)部分房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)基地住宅建設(shè)配套費(fèi)包干審批依據(jù)不足的問(wèn)題，市房地部門(mén)將在今后的包干審批中，嚴(yán)格按照本市有關(guān)政策辦理。
　　3.對(duì)部分市政配套項(xiàng)目代建管理費(fèi)偏高的問(wèn)題，市房地資源局規(guī)定對(duì)2004年9月以后建設(shè)的項(xiàng)目，將在竣工決算過(guò)程中，根據(jù)財(cái)政部和市建設(shè)交通委的要求，將代建管理費(fèi)調(diào)整至總投資的1%－1.5%，并按此標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算。
　　4.對(duì)8個(gè)區(qū)縣未上繳軌道交通建設(shè)資金的問(wèn)題，市房地資源局會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)行研究并初步確定，對(duì)2007年度以前各區(qū)未歸集的資金，經(jīng)市政府同意后，由各區(qū)財(cái)政劃至市財(cái)政資金專戶。
　?。ㄋ模┉h(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金使用管理效益及污染源監(jiān)管的審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)部分專項(xiàng)資金因滯留而未及時(shí)發(fā)揮效用的問(wèn)題，市環(huán)保局將根據(jù)近期國(guó)家污染控制、污染減排的要求和本市工作的重點(diǎn)，制定具體的工作目標(biāo)，及時(shí)落實(shí)相關(guān)項(xiàng)目，切實(shí)發(fā)揮資金的使用效益。
　　2.對(duì)部分專項(xiàng)資金補(bǔ)貼不規(guī)范的問(wèn)題，市環(huán)保局將嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法實(shí)施補(bǔ)貼，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況的檢查和督促，切實(shí)發(fā)揮補(bǔ)貼資金的效用。
　　3.對(duì)部分廢水排放和危險(xiǎn)廢物監(jiān)管不到位的問(wèn)題，市環(huán)保局通過(guò)調(diào)整下屬機(jī)構(gòu)的職能分工等方式，增加執(zhí)法監(jiān)測(cè)人員，提高廢水排放監(jiān)管的頻次。同時(shí)，市環(huán)保局將“危險(xiǎn)廢物”列為重點(diǎn)監(jiān)管的內(nèi)容之一，了解并掌握危險(xiǎn)廢物的基本情況，通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)的內(nèi)部管理，完善現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法的程序和文書(shū)要求，研究重新設(shè)計(jì)轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息管理系統(tǒng)，明確市、區(qū)(縣)兩級(jí)環(huán)保部門(mén)在危險(xiǎn)廢物管理上的分工，強(qiáng)化對(duì)危險(xiǎn)廢物產(chǎn)生單位及危險(xiǎn)廢物處置的監(jiān)管力度。今年以來(lái)，環(huán)保部門(mén)已對(duì)持證單位檢查138戶次，完成全年計(jì)劃的147%，達(dá)到去年全年檢查工作總量的142%；首次組織了持證焚燒處置企業(yè)的二惡英和常規(guī)大氣污染物的監(jiān)督性監(jiān)測(cè)；對(duì)24家涉嫌不執(zhí)行聯(lián)單制度的持證單位予以責(zé)令整改和通報(bào)批評(píng)。
　　4.對(duì)項(xiàng)目治理不徹底、設(shè)備未發(fā)揮效益影響環(huán)保治理效果的問(wèn)題，市環(huán)保局將在補(bǔ)助項(xiàng)目審批階段加強(qiáng)與其他部門(mén)溝通和協(xié)調(diào)，確保補(bǔ)助項(xiàng)目發(fā)揮實(shí)際效用。此外，督促企業(yè)完成排放口規(guī)范化整治，及時(shí)將關(guān)停企業(yè)的在線檢測(cè)設(shè)備安裝到其他重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)，切實(shí)發(fā)揮在線監(jiān)測(cè)設(shè)備的管理效能。
　?。ㄎ澹┍臼袣埣踩司蜆I(yè)保障金征繳使用管理的審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)殘疾人就業(yè)保障金未按規(guī)定范圍征繳的問(wèn)題，市殘聯(lián)積極做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，待財(cái)政部下發(fā)《殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法》后，按照該辦法中對(duì)殘疾人就業(yè)保障金的征收及催繳主體、減免政策、使用范圍等內(nèi)容的界定，會(huì)同市財(cái)政局出臺(tái)本市相關(guān)執(zhí)行細(xì)則，從制度上規(guī)范殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理。
　　2.對(duì)殘疾人就業(yè)保障金減免程序欠規(guī)范的問(wèn)題，市殘聯(lián)已停止殘疾人就業(yè)保障金減免工作，等待有關(guān)政策明確后再實(shí)施。
　　3.對(duì)殘疾人就業(yè)保障金地區(qū)間分配不公平的問(wèn)題，市殘聯(lián)將會(huì)同市區(qū)兩級(jí)財(cái)政、市區(qū)兩級(jí)殘聯(lián)對(duì)殘疾人就業(yè)保障金分級(jí)管理方案進(jìn)行調(diào)研修訂。同時(shí)，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)下?lián)軈^(qū)縣分級(jí)管理的殘疾人就業(yè)保障金撥款基數(shù)的合理性進(jìn)行測(cè)算，在充分考慮地區(qū)間平衡的基礎(chǔ)上，形成可操作的計(jì)算依據(jù)作為區(qū)縣分配基數(shù)，以便于市、區(qū)兩級(jí)分配方案的調(diào)整。
　　4.對(duì)部分殘疾人就業(yè)保障金支出超范圍的問(wèn)題，市殘聯(lián)表示將通過(guò)制度建設(shè)，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行行為，杜絕將殘疾人就業(yè)保障金用于機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)的行為。
　　5.對(duì)殘疾人就業(yè)保障金結(jié)余資金較大、影響資金效益發(fā)揮的問(wèn)題，市殘聯(lián)將研究制定相關(guān)政策，加強(qiáng)殘疾人資格評(píng)估工作。同時(shí)，會(huì)同相關(guān)單位共同討論制定涉及本市殘疾人的優(yōu)惠補(bǔ)貼政策，不斷提高殘疾人就業(yè)保障金的使用效益和保障水平。
　?。┍臼性呵凹本认到y(tǒng)的審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)院前急救資源有效利用率較低、部分市民急救需求不能得到滿足的問(wèn)題，市急救中心新錄用了40名應(yīng)屆臨床醫(yī)學(xué)專業(yè)畢業(yè)生，并適當(dāng)增加了當(dāng)班車的數(shù)量。
　　2.對(duì)院前急救平均反應(yīng)時(shí)間未達(dá)到規(guī)劃要求的問(wèn)題，市急救中心積極研究原規(guī)劃的修訂方案，促使規(guī)劃要求的院前急救反應(yīng)時(shí)間更加科學(xué)、合理并具有可操作性。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，縮短院前急救平均反應(yīng)時(shí)間。
　　3.對(duì)指揮調(diào)度系統(tǒng)存在功能缺陷和安全隱患的問(wèn)題，市急救中心于今年對(duì)“120”調(diào)度系統(tǒng)進(jìn)行了升級(jí)改造，包括“120”調(diào)度席位擴(kuò)容、調(diào)度大廳及機(jī)房改造、調(diào)度軟件升級(jí)等項(xiàng)目，同步解決“120”調(diào)度系統(tǒng)存在的功能缺陷。通過(guò)改造，將進(jìn)一步提高系統(tǒng)需求，完善數(shù)據(jù)的匯總、統(tǒng)計(jì)功能，完善調(diào)度系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全架構(gòu)的合理布局，提高系統(tǒng)的安全性。
　　為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，市政府要求各有關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)一步實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，從多因素、多層次、多方面入手，研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，切實(shí)建立健全問(wèn)責(zé)制度，進(jìn)一步提升審計(jì)整改工作效果。各有關(guān)部門(mén)和單位要進(jìn)一步提高對(duì)審計(jì)整改工作重要性的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化整改，舉一反三，杜絕類似問(wèn)題的再次發(fā)生。市財(cái)政部門(mén)要督促有關(guān)單位細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)決算匯總工作的監(jiān)督檢查，進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革。市審計(jì)局將進(jìn)一步完善審計(jì)整改跟蹤檢查工作制度，建立健全審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)整改跟蹤檢查措施，進(jìn)一步促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)整改。