上海市審計(jì)局局長(zhǎng)  宋依佳

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
    我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告《上海市人民政府關(guān)于2008年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中查出的有關(guān)問題的整改情況。
    對(duì)2008年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。韓正市長(zhǎng)要求有關(guān)部門切實(shí)抓好審計(jì)整改工作，進(jìn)一步改進(jìn)政府管理方式，不斷促進(jìn)提高政府行政效能和服務(wù)水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問題多次作出批示，要求有關(guān)部門積極加強(qiáng)研究，深入查找原因，舉一反三，及時(shí)制定整改措施，不斷完善相關(guān)制度，切實(shí)提高整改工作效率。
    市審計(jì)局認(rèn)真貫徹市人大常委會(huì)審議意見，并按照市政府有關(guān)要求，加大跟蹤檢查工作力度，對(duì)被審計(jì)單位的整改工作情況進(jìn)行了全面跟蹤檢查。為進(jìn)一步健全和完善審計(jì)整改工作的長(zhǎng)效機(jī)制和聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大審計(jì)查出問題的糾正整改力度，不斷提升審計(jì)整改效果，市審計(jì)局已起草了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》。該《意見》就健全和完善審計(jì)整改問責(zé)制度、審計(jì)整改結(jié)果通報(bào)和公告制度、審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)制度、審計(jì)整改工作黨委和政府督查制度等進(jìn)行了規(guī)定。
    有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極研究審計(jì)意見和建議，及時(shí)制定整改方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織措施有力。如市委黨校領(lǐng)導(dǎo)專門召開整改工作會(huì)議，組建整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，相關(guān)部門擔(dān)任成員，切實(shí)推動(dòng)審計(jì)整改工作。二是完善相關(guān)制度，杜絕“常見病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。針對(duì)經(jīng)常出現(xiàn)的問題或容易產(chǎn)生問題的環(huán)節(jié)，有關(guān)部門全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，采取完善制度、加強(qiáng)管理等措施。從審計(jì)整改情況來看，預(yù)算編報(bào)不細(xì)化、政府采購(gòu)招投標(biāo)不規(guī)范等多發(fā)問題、易發(fā)問題正逐漸減少。如團(tuán)市委針對(duì)審計(jì)查出的具體問題，從制度建設(shè)上加強(qiáng)整改，完善了相關(guān)管理制度。三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。如市教委針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要求系統(tǒng)內(nèi)部所有單位完善機(jī)制，杜絕類似問題的發(fā)生，并進(jìn)行政策研究，進(jìn)一步改進(jìn)工作，建立長(zhǎng)效機(jī)制。又如市人力資源和社會(huì)保障局所屬市促進(jìn)就業(yè)管理部門，針對(duì)部分單位反映的具體問題，要求全市各級(jí)就業(yè)促進(jìn)管理部門進(jìn)行自查，不斷提升審計(jì)整改工作效果。此外，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的2個(gè)嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，對(duì)主要責(zé)任人予以免職處分。
    一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算、市地方稅務(wù)局稅收征管和市政府采購(gòu)實(shí)施的審計(jì)整改情況
　?。ㄒ唬?duì)行政單位賬戶未及時(shí)清理的問題，市財(cái)政局結(jié)合本市行政事業(yè)單位“小金庫(kù)”檢查工作，已將行政事業(yè)單位銀行賬戶列入重點(diǎn)自查項(xiàng)目。同時(shí)，該局?jǐn)M制定規(guī)范性文件，結(jié)合“金財(cái)工程”開發(fā)要求，完善銀行賬戶信息管理系統(tǒng)。
　?。ǘ?duì)部分專項(xiàng)資金監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，上海文化發(fā)展基金會(huì)在2009年6月至8月已支出7686萬元，其余1.75億元結(jié)余資金和利息已繳入“市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”專戶；市財(cái)政局已要求化工區(qū)管委會(huì)對(duì)化工區(qū)專項(xiàng)發(fā)展資金形成的國(guó)有資產(chǎn)，按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》明確產(chǎn)權(quán)權(quán)屬和使用單位的管理責(zé)任，對(duì)產(chǎn)權(quán)歸屬不合理的項(xiàng)目要及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。
　?。ㄈ?duì)違規(guī)退庫(kù)的問題，閔行區(qū)稅務(wù)分局已于2009年1月9日將違規(guī)退庫(kù)的上海閔行協(xié)和房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司2500萬元土地增值稅收回入庫(kù)。
　?。ㄋ模?duì)部分企業(yè)少交企業(yè)所得稅的問題，靜安區(qū)、嘉定區(qū)稅務(wù)分局已將上海國(guó)際麗都置業(yè)有限公司等企業(yè)以前年度收入少繳的2031萬元企業(yè)所得稅征收入庫(kù)。
　　（五）對(duì)城鎮(zhèn)土地使用稅未及時(shí)征收入庫(kù)的問題，閘北區(qū)稅務(wù)分局正積極尋求物業(yè)、土地管理部門的配合，在獲取數(shù)據(jù)計(jì)算應(yīng)稅土地面積后，將110戶企業(yè)2008年度土地使用稅征收入庫(kù)。嘉定區(qū)稅務(wù)分局已將36戶企業(yè)共計(jì)72.17萬元城鎮(zhèn)土地使用稅征收入庫(kù)，剩余7戶已通知企業(yè)及時(shí)補(bǔ)繳。
　　二、部門預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)整改情況
　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革委、市教委、市民族宗教委、團(tuán)市委、原市人事局、原市勞動(dòng)保障局、原市建設(shè)交通委、市農(nóng)委、市工商局、市統(tǒng)計(jì)局、原市綠化局、原市市容環(huán)衛(wèi)局、原市交通局、市糧食局、市高級(jí)法院、市委黨校、市專用通信管理局、市國(guó)際問題研究院等18個(gè)主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至2009年10月底，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額6.73億元，正處于整改程序中的涉及金額1.69億元，已整改和正在整改涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的70.64%；其余問題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是關(guān)于預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門做出承諾，將制定并完善相關(guān)的制度規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，在今后編報(bào)預(yù)算和執(zhí)行政府采購(gòu)程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下：
　?。ㄒ唬?duì)12個(gè)部門部分預(yù)算編報(bào)不細(xì)化、不合理和多報(bào)、重復(fù)編報(bào)預(yù)算的問題，市教委等3個(gè)部門進(jìn)一步完善項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制，明確委托項(xiàng)目具體任務(wù)和內(nèi)容，并要求項(xiàng)目承擔(dān)和實(shí)施單位提交預(yù)算、決算、實(shí)施方案和項(xiàng)目總結(jié)。原市市容環(huán)衛(wèi)局等10個(gè)部門結(jié)合2010年部門預(yù)算編報(bào)，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，同時(shí)，研究開發(fā)了預(yù)算網(wǎng)絡(luò)管理平臺(tái)，強(qiáng)化了預(yù)算約束力。市委黨校等5個(gè)部門對(duì)2010年以后年度可能發(fā)生的各項(xiàng)收入支出逐一進(jìn)行了分析、研究和預(yù)測(cè)，進(jìn)一步提高2010年及以后年度預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，市財(cái)政局在《關(guān)于編制2010年市級(jí)部門預(yù)算的通知》中，明確要求市級(jí)部門細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)申報(bào)，合理確定項(xiàng)目支出預(yù)算，從制度層面上進(jìn)一步促進(jìn)規(guī)范預(yù)算編制工作。
　?。ǘ?duì)5個(gè)部門所屬單位未經(jīng)預(yù)算調(diào)整，改變資金用途的問題，有關(guān)部門認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，積極完善相關(guān)制度，并承諾今后發(fā)生調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目時(shí)按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。原市建設(shè)交通委召開黨政聯(lián)席辦公會(huì)議專題討論審計(jì)整改事宜，制定預(yù)算管理辦法，并要求所屬單位建立會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)控制制度，嚴(yán)格按照規(guī)定管理預(yù)算支出。
　?。ㄈ?duì)7個(gè)部門及所屬單位將部分收入轉(zhuǎn)移至下屬單位，或在下屬單位列支工資福利等費(fèi)用的問題，有關(guān)部門積極加強(qiáng)管理，采取收回轉(zhuǎn)移收入、停止列支費(fèi)用等措施積極進(jìn)行整改。市農(nóng)委印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位舉辦企業(yè)管理的規(guī)定》，對(duì)所屬市農(nóng)業(yè)展覽館等4家單位設(shè)立的企業(yè)，采取辦理注銷手續(xù)或其他脫鉤措施進(jìn)行整改。如市農(nóng)業(yè)展覽館已制定收款方案，逐月收回原先轉(zhuǎn)移至所設(shè)立企業(yè)的收入結(jié)余；市糧食局已停止在下屬單位列支招待費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用。
　?。ㄋ模?duì)9個(gè)部門及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問題，市農(nóng)委等有關(guān)部門表示今后將認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)法律規(guī)定，加強(qiáng)本單位采購(gòu)部門與財(cái)務(wù)部門的溝通，杜絕類似情況再次發(fā)生。同時(shí)，進(jìn)一步完善相關(guān)制度。
　?。ㄎ澹?duì)11個(gè)部門所屬單位資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問題，有關(guān)部門認(rèn)真清理對(duì)外投資、在建工程等項(xiàng)目，積極辦理相關(guān)入賬手續(xù)，并建立相應(yīng)制度加強(qiáng)各類資產(chǎn)的監(jiān)督管理。關(guān)于3個(gè)部門所屬單位對(duì)外投資未入賬的問題，已有2個(gè)部門辦完入賬手續(xù)，另1個(gè)部門已獲得土地使用權(quán)批文并在辦理相關(guān)手續(xù)。關(guān)于11個(gè)部門少計(jì)固定資產(chǎn)的問題，7個(gè)部門已辦完固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，3個(gè)部門正在進(jìn)行固定資產(chǎn)評(píng)估或入賬審批等相關(guān)手續(xù)，1個(gè)部門承諾在房產(chǎn)評(píng)估后出售再收回資金。如市工商局所屬松江分局已制定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)工作計(jì)劃，正在辦理資產(chǎn)評(píng)估等手續(xù)，待手續(xù)辦理完畢后即將4處房產(chǎn)納入固定資產(chǎn)賬內(nèi)管理。關(guān)于個(gè)別部門存在賬外資金的問題，原市市容環(huán)衛(wèi)局所屬環(huán)境學(xué)校積極組織整改，將掛靠經(jīng)營(yíng)收入余額納入賬內(nèi)管理，并加強(qiáng)發(fā)票管理，及時(shí)回收封存非正規(guī)票據(jù)，將租賃收入全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
　?。?duì)7個(gè)部門部分授權(quán)支付的專項(xiàng)資金使用不合規(guī)的問題，有關(guān)部門認(rèn)真學(xué)習(xí)本市國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的相關(guān)規(guī)定，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)授權(quán)支付資金的監(jiān)督管理。市民族宗教委等4個(gè)部門重新制定相關(guān)法規(guī)和制度，要求做到專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與預(yù)算科目一一對(duì)應(yīng)，專款專用。市工商局等3個(gè)部門積極采取措施將專項(xiàng)資金收回，市工商局已收回從零余額賬戶轉(zhuǎn)至下屬單位所屬企業(yè)的752萬元專項(xiàng)資金。
　　（七）對(duì)10個(gè)部門及所屬事業(yè)單位行政事業(yè)辦公用房出租管理不夠規(guī)范的問題，有關(guān)部門積極開展對(duì)所屬單位房屋、土地的清理，加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資源整合，并承諾對(duì)用于經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)，嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，履行相應(yīng)的申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)。同時(shí)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)收入管理，保證預(yù)算收入的完整性。團(tuán)市委所屬市青年干部管理學(xué)院等10個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)高度重視，已著手辦理相關(guān)手續(xù)，積極和房產(chǎn)管理部門溝通，盡早解決權(quán)證等問題，團(tuán)市委已責(zé)成青年干部管理學(xué)院盡快辦理非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)。
　?。ò耍?duì)7個(gè)部門信息化維護(hù)項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題，有關(guān)部門認(rèn)真研究信息化維護(hù)項(xiàng)目特點(diǎn)，積極完善相關(guān)制度規(guī)定，加強(qiáng)支出管理，提高維護(hù)質(zhì)量，保障信息化項(xiàng)目充分發(fā)揮其功能。市教委信息中心進(jìn)一步明確區(qū)縣教育部門維護(hù)責(zé)任，要求落實(shí)“管理通”信息系統(tǒng)維護(hù)經(jīng)費(fèi)，并加強(qiáng)對(duì)所負(fù)責(zé)的小型機(jī)及應(yīng)用服務(wù)器的專門維護(hù)，確保該系統(tǒng)正常運(yùn)行。原市勞動(dòng)保障局對(duì)所屬信息中心未經(jīng)批準(zhǔn)采用單一來源方式采購(gòu)的問題，已開展了自查自糾，并承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。
　　對(duì)5個(gè)部門決算審簽發(fā)現(xiàn)的收入不實(shí)4831萬元、支出不實(shí) 5349萬元、資產(chǎn)不實(shí) 5.04億元、漏報(bào)漏匯少計(jì)收入151萬元、少計(jì)支出1658萬元、少計(jì)資產(chǎn)1.05億元、少計(jì)基本建設(shè)資金占用和來源2.96億元的問題，市農(nóng)委、市委黨校、原市建設(shè)交通委、市工商局、市高級(jí)法院等5個(gè)部門積極整改，對(duì)收入不實(shí)4831萬元、支出不實(shí)4446萬元、資產(chǎn)不實(shí)5.03億元進(jìn)行了調(diào)賬處理。另外，支出不實(shí)903萬元、資產(chǎn)不實(shí)131萬元，相關(guān)部門承諾待相關(guān)審批手續(xù)辦理完畢后即進(jìn)行相應(yīng)調(diào)賬處理；漏報(bào)漏匯少計(jì)收入151萬元、少計(jì)支出1658萬元、少計(jì)資產(chǎn)1.05億元、少計(jì)基本建設(shè)資金占用和來源2.96億元，相關(guān)部門承諾在2009年決算時(shí)進(jìn)行整改。
　　三、政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)整改情況
　　（一）對(duì)12個(gè)項(xiàng)目概算審批不及時(shí)或概算執(zhí)行不嚴(yán)的問題，有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位高度重視，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中，將加強(qiáng)項(xiàng)目前期調(diào)研，及時(shí)細(xì)化項(xiàng)目概算編制，嚴(yán)格項(xiàng)目概算執(zhí)行，切實(shí)控制項(xiàng)目投資。如地鐵二號(hào)線西延伸項(xiàng)目，項(xiàng)目公司表示在今后的項(xiàng)目建設(shè)中，將嚴(yán)格按照基建程序規(guī)范要求，及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目概算和取得項(xiàng)目概算批復(fù)，確保項(xiàng)目建設(shè)能夠順利進(jìn)行，并使項(xiàng)目投資得到有效控制。又如白茅嶺監(jiān)獄中心監(jiān)區(qū)等3個(gè)工程項(xiàng)目超概算投資583萬元，已調(diào)減建筑安裝工程投資支出。
　?。ǘ?duì)14個(gè)項(xiàng)目多計(jì)建設(shè)成本7.27億元的問題，各項(xiàng)目建設(shè)單位按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，將多計(jì)的建設(shè)成本7.27億元分別從項(xiàng)目總成本中剔除，并進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。如虹橋綜合交通樞紐工程項(xiàng)目，將協(xié)定的帶征地費(fèi)用1.48億元按要求作了核減，并進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。
　　（三）對(duì)9個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位將從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在以后的工程項(xiàng)目建設(shè)中，認(rèn)真執(zhí)行工程招投標(biāo)法及工程承發(fā)包管理等法律法規(guī)，杜絕工程招投標(biāo)和承發(fā)包管理不規(guī)范問題的再次發(fā)生。如龍吳路改建工程（北段）項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)單位表示今后將自覺嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)和承發(fā)包管理等規(guī)定。
　?。ㄋ模?duì)9個(gè)項(xiàng)目因決策不科學(xué)或建設(shè)管理不善等原因造成損失浪費(fèi)或增加成本1.45億元的問題，相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位高度重視，認(rèn)真分析原因并從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)前期調(diào)研和論證、施工管理和組織協(xié)調(diào)等工作，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和投資控制意識(shí)，切實(shí)提高政府建設(shè)資金的使用效益。如地鐵二號(hào)線西延伸項(xiàng)目公司表示，在今后項(xiàng)目建設(shè)中，將進(jìn)一步完善工程建設(shè)管理，科學(xué)安排并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)工期，避免因建設(shè)工期延期而造成不必要的投資增加。
　　四、專項(xiàng)資金和審計(jì)調(diào)查的審計(jì)整改情況
　　（一）幫困助學(xué)專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)部分高校幫困助學(xué)經(jīng)費(fèi)提取比例不符合有關(guān)規(guī)定的問題，市教委將結(jié)合行業(yè)辦高校及民辦高校的特點(diǎn)，研究制定幫困助學(xué)經(jīng)費(fèi)使用方式及提取比例，進(jìn)一步提升幫困助學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用效果。
　　2.對(duì)部分高校多報(bào)困難生人數(shù)的問題，市教委已對(duì)各高校預(yù)報(bào)的2008學(xué)年困難生人數(shù)進(jìn)行了調(diào)整。各高校在審計(jì)截止日后繼續(xù)對(duì)2008學(xué)年困難生人數(shù)進(jìn)行認(rèn)定，預(yù)報(bào)的困難生人數(shù)與實(shí)際認(rèn)定困難生人數(shù)的差異已縮小或基本消除。
　　3.對(duì)部分高校幫困助學(xué)經(jīng)費(fèi)支出范圍不合規(guī)的問題，市教委已召開會(huì)議，明確要求各高校嚴(yán)格按照文件規(guī)定提取學(xué)生幫困助學(xué)經(jīng)費(fèi)，不得與其他學(xué)生類費(fèi)用混淆。
　?。ǘ┥鐣?huì)保障資金籌集使用管理審計(jì)整改情況
　　1．對(duì)8個(gè)區(qū)縣促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金使用管理不規(guī)范的問題，市人力資源和社會(huì)保障局下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金使用和管理的通知》，要求各區(qū)縣人力資源和社會(huì)保障部門，對(duì)促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金的結(jié)余按規(guī)定向本級(jí)財(cái)政部門詳細(xì)說明情況并納入預(yù)算管理。目前，7個(gè)相關(guān)區(qū)縣已按照文件要求，將結(jié)余資金納入2010年本級(jí)財(cái)政預(yù)算。對(duì)146萬元促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金未?？顚Ｓ玫膯栴}，相關(guān)區(qū)已完善了制度和辦法，對(duì)尚未使用的資金要按原渠道返還。對(duì)個(gè)別區(qū)185萬元促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金補(bǔ)貼支出不符合規(guī)定條件的問題，該區(qū)人力資源和社會(huì)保障局進(jìn)行了跟蹤檢查，針對(duì)2009年出臺(tái)的多項(xiàng)促進(jìn)就業(yè)政策，區(qū)就業(yè)促進(jìn)中心均已及時(shí)制定了相應(yīng)配套操作細(xì)則，加強(qiáng)了對(duì)補(bǔ)貼支出的審核管理工作。
　　2.對(duì)醫(yī)保預(yù)付結(jié)余資金的用途尚未明確的問題，市醫(yī)保辦已會(huì)同市發(fā)展改革委、市衛(wèi)生局、市財(cái)政局、市法制辦、上海申康醫(yī)院管理中心、部分三級(jí)醫(yī)院和部分區(qū)縣衛(wèi)生局組成專項(xiàng)課題研究小組，重點(diǎn)研究和完善預(yù)付辦法和基金監(jiān)督管理辦法。其中，《上海市定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保支付費(fèi)用預(yù)算管理試行辦法》已于2009年7月下發(fā)有關(guān)部門執(zhí)行；有關(guān)醫(yī)保預(yù)付結(jié)余資金的管理辦法，已上報(bào)市政府專題會(huì)議審議。市醫(yī)保辦將按照已發(fā)管理辦法和市政府審議要求，進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)保預(yù)付資金管理。
　　3.對(duì)大學(xué)生醫(yī)保統(tǒng)籌資金未及時(shí)結(jié)算的問題，市醫(yī)保辦將適時(shí)調(diào)整統(tǒng)籌資金籌措標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)解決資金缺口問題。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，積極修改相關(guān)制度，進(jìn)一步完善大學(xué)生醫(yī)保辦法。
　　4.對(duì)部分參保人員醫(yī)?？ê捅Ｕ峡ǖ幕拘畔⒉灰恢碌膯栴}，市醫(yī)保中心將積極主動(dòng)加強(qiáng)與市社保中心和社?？ㄖ行牡男畔⒔粨Q及共享，建立參保人員信息校對(duì)的長(zhǎng)效工作機(jī)制，定期進(jìn)行信息更新，提高信息的準(zhǔn)確度。
　　（三）財(cái)政支農(nóng)資金使用管理效益審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)部分區(qū)縣農(nóng)民種糧直補(bǔ)政策執(zhí)行不規(guī)范的問題，市農(nóng)委與市財(cái)政局于2009年出臺(tái)了關(guān)于完善本市糧食生產(chǎn)補(bǔ)貼政策的實(shí)施意見，對(duì)種糧直補(bǔ)政策進(jìn)行了調(diào)整，從2009年起補(bǔ)貼不再分規(guī)模，市級(jí)財(cái)政統(tǒng)一實(shí)行定額補(bǔ)貼，每畝補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為80元。同時(shí)，相關(guān)區(qū)農(nóng)委已責(zé)成相關(guān)鎮(zhèn)、村按照收支兩條線的原則補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)；將各村通過虛報(bào)水稻種植面積、種植規(guī)模等方式多領(lǐng)取的補(bǔ)貼資金全額追繳至鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)；將轉(zhuǎn)作村集體收入的補(bǔ)貼資金全額追繳至鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政或發(fā)放給對(duì)本村土地原承包農(nóng)戶。
　　2.對(duì)扶持經(jīng)濟(jì)薄弱村的政策未能較好落實(shí)的問題，市農(nóng)委與市財(cái)政局研究制定了財(cái)政扶持集體經(jīng)濟(jì)相對(duì)困難村資金管理辦法，調(diào)整扶持補(bǔ)貼方式，明確由市級(jí)財(cái)政和區(qū)縣財(cái)政設(shè)立專項(xiàng)補(bǔ)貼資金，用于確保村級(jí)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)以及社會(huì)管理服務(wù)職能正常發(fā)揮，進(jìn)一步加大對(duì)市郊經(jīng)濟(jì)薄弱村的扶持力度，原有的通過扶持經(jīng)濟(jì)薄弱村建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)廠房出租的收益來增加村收入的試點(diǎn)項(xiàng)目不再安排。同時(shí)，相關(guān)區(qū)已到位配套資金共800萬元，另1000萬元配套資金由于目前區(qū)財(cái)力不足故承諾以后逐步整改，4個(gè)項(xiàng)目已完工，480萬元被擠占挪用的市級(jí)財(cái)政資金已按原渠道歸還；相關(guān)鎮(zhèn)已將232.55萬元的出租收入撥付至薄弱村。
　　3.對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施后續(xù)管理有待加強(qiáng)、有關(guān)制度和政策亟待建立和完善的問題，市農(nóng)委與市財(cái)政局已于2009年9月研究制定并下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)設(shè)施菜田財(cái)政性資產(chǎn)管理的意見》，明確各區(qū)縣農(nóng)業(yè)行政管理部門是設(shè)施菜田資產(chǎn)管理的責(zé)任主體，要求建立健全養(yǎng)護(hù)制度，建立維修管護(hù)基金，落實(shí)管護(hù)經(jīng)費(fèi)，完善健全資金使用制度，并與設(shè)施菜田使用者簽訂協(xié)議明確雙方對(duì)設(shè)施菜田的管護(hù)職責(zé)。對(duì)已建成的6個(gè)設(shè)施菜田項(xiàng)目存在資產(chǎn)歸屬不清，維修費(fèi)用不落實(shí)、項(xiàng)目實(shí)施主體與使用方之間管養(yǎng)職責(zé)不明確的問題，市農(nóng)委已要求相關(guān)區(qū)縣按規(guī)定做好資產(chǎn)登記、管護(hù)經(jīng)費(fèi)落實(shí)等工作。奉賢區(qū)6.66萬平方米管棚破損薄膜已維修更換完畢，并投入正常使用。
　?。ㄋ模﹪?guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)土地出讓收支預(yù)決算管理制度執(zhí)行不到位的問題，4個(gè)區(qū)已編制土地收支預(yù)算并按規(guī)定程序報(bào)批；3個(gè)區(qū)已將多計(jì)土地出讓支出的8.49億元，安排用于土地前期開發(fā)和市政建設(shè)等；1個(gè)區(qū)已將作為暫付款掛賬的5.77億元土地前期開發(fā)支出轉(zhuǎn)作土地出讓成本，閔行區(qū)承諾按照土地出讓收支預(yù)決算管理要求于今年底整改到位。
　　2.對(duì)部分區(qū)違反土地收支管理有關(guān)規(guī)定，將土地出讓收益在區(qū)與鎮(zhèn)（街道）之間進(jìn)行分成的問題，3個(gè)區(qū)已從2009年起將土地出讓收益留在區(qū)財(cái)政，各鎮(zhèn)（街道）根據(jù)國(guó)家規(guī)定的土地出讓收入支出范圍及應(yīng)得金額向區(qū)財(cái)政上報(bào)預(yù)算支出項(xiàng)目，由區(qū)財(cái)政根據(jù)項(xiàng)目直接撥款。閔行區(qū)所屬1個(gè)鎮(zhèn)已收回出借給房地產(chǎn)商的1.39億元土地出讓收益。
　　3.對(duì)部分區(qū)違規(guī)減免、少征、截留土地出讓收入的問題，4個(gè)區(qū)明確表示今后將規(guī)范土地出讓管理行為，杜絕擅自減免、先征后返、少征土地出讓收入行為，確保土地出讓收入足額征收。3個(gè)區(qū)將對(duì)以帶征地等名義再向土地受讓方收取費(fèi)用的問題，做進(jìn)一步政策研究，要求相關(guān)鎮(zhèn)和工業(yè)園區(qū)規(guī)范土地出讓收支管理。此外，對(duì)以協(xié)議方式出讓的存量地塊統(tǒng)一按基準(zhǔn)地價(jià)的30%征收補(bǔ)繳地價(jià)款的問題，2個(gè)區(qū)政府已責(zé)成區(qū)規(guī)劃土地局對(duì)存量土地補(bǔ)地價(jià)項(xiàng)目，按照雙評(píng)估方法的規(guī)定執(zhí)行。
　　4.對(duì)部分土地前期開發(fā)成本超范圍列支，土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)的計(jì)提缺乏依據(jù)且使用不規(guī)范的問題，嘉定區(qū)政府已責(zé)令南翔鎮(zhèn)將3500萬元工作獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)做相應(yīng)的調(diào)賬處理，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)由財(cái)政預(yù)算解決，并表示今后將杜絕此類問題發(fā)生；奉賢等3個(gè)區(qū)已經(jīng)或從2010年起，將無依據(jù)計(jì)提的土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)納入?yún)^(qū)財(cái)政預(yù)算，另1個(gè)區(qū)正結(jié)合相關(guān)單位體制改革，積極研究整改措施。
　　此外，由于原南匯區(qū)剛并入浦東新區(qū)，關(guān)于原南匯區(qū)未按規(guī)定編制土地出讓收支預(yù)算、多計(jì)土地出讓支出及違規(guī)將土地出讓收益分配給有關(guān)鎮(zhèn)等問題，浦東新區(qū)承諾待有關(guān)具體調(diào)整工作結(jié)束后立即進(jìn)行整改。
　　（五）綠地建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)貼資金使用管理審計(jì)整改情況
　　1.對(duì)部分綠地項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范的問題，有關(guān)部門和單位積極補(bǔ)辦相關(guān)的批復(fù)手續(xù)，并將在以后嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)項(xiàng)目程序，嚴(yán)格項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理。
　　2.對(duì)部分綠地項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展比較緩慢的問題，相關(guān)區(qū)政府加大財(cái)政支持力度，有8個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)正在組織實(shí)施，其中將于今年年底建成或基本建成的項(xiàng)目有6個(gè)。根據(jù)市綠化市容局初步測(cè)算，至今年年底將新建成綠地305.45萬平方米，使建成綠地總量達(dá)到761.75萬平方米，占批準(zhǔn)綠地建設(shè)的58%，建成綠地?cái)?shù)量將達(dá)到25個(gè)。
　　3.對(duì)部分已建成綠地的臨時(shí)借占用手續(xù)不規(guī)范的問題，相關(guān)綠化部門對(duì)臨時(shí)借占用綠地已到期項(xiàng)目，要求使用單位盡快復(fù)綠或按規(guī)定辦理延期手續(xù)。
　　4.對(duì)部分綠地項(xiàng)目被違規(guī)占用建造建筑物問題，有些區(qū)政府或項(xiàng)目建設(shè)單位積極分析問題產(chǎn)生的原因，研究整改措施，著手準(zhǔn)備拆除復(fù)綠，有些正在補(bǔ)辦相關(guān)建設(shè)手續(xù)。
　?。┍臼行略銎囶~度拍賣取得收入及使用管理審計(jì)整改情況
　　對(duì)新增汽車額度拍賣收入所產(chǎn)生的278萬元利息未及時(shí)上繳的問題，市國(guó)際商品拍賣公司及時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了相應(yīng)的糾正，在審計(jì)期間已將278萬元利息全額上繳市財(cái)政局。
　　五、中國(guó)2010年上海世博會(huì)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)整改情況
　　對(duì)中國(guó)2010年上海世博會(huì)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，世博局、世博土地控股公司等單位采取切實(shí)有效措施，積極落實(shí)審計(jì)整改。對(duì)部分項(xiàng)目籌資存在一定困難的問題，世博局已向市發(fā)展改革委提出增加世博土地控股公司資本金的申請(qǐng)，現(xiàn)正在批復(fù)過程中。對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)程序和合同管理不夠完善的問題，世博局、世博土地控股公司等單位根據(jù)審計(jì)建議舉一反三，積極補(bǔ)齊相關(guān)證照，完善基建程序的執(zhí)行，并先后制訂和完善了運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目管理辦法、經(jīng)濟(jì)合同管理辦法、專業(yè)分包工程招標(biāo)管理規(guī)定等24項(xiàng)制度和辦法，明確了合同歸口管理部門，加強(qiáng)了對(duì)合同簽訂程序的管理，進(jìn)一步促進(jìn)了世博會(huì)項(xiàng)目的有效管理。對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度存在一定壓力等問題，各建設(shè)單位采取了相關(guān)有效措施，切實(shí)提高進(jìn)度計(jì)劃的合理性和嚴(yán)肅性，確保世博會(huì)項(xiàng)目建設(shè)按時(shí)推進(jìn)。
　　六、汶川地震抗震救災(zāi)資金物資跟蹤審計(jì)整改情況
　　對(duì)汶川地震抗震救災(zāi)資金物資跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位已積極采取措施進(jìn)行整改。對(duì)個(gè)別單位救災(zāi)款物財(cái)務(wù)應(yīng)急管理工作較為薄弱、個(gè)別救災(zāi)物資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確等問題，有關(guān)單位規(guī)范和完善了必要的業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，并對(duì)救災(zāi)物資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了調(diào)整。
　　七、本市擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新增投資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查整改情況
　　對(duì)本市擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新增投資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革委會(huì)同市建設(shè)交通委、市科委、市水務(wù)局、市綠化市容局、浦東新區(qū)、寶山區(qū)等部門和區(qū)縣，針對(duì)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，認(rèn)真查找和分析原因，積極研究整改方案，認(rèn)真落實(shí)整改措施，并于2009年7月23日將整改情況報(bào)告市政府。
　　對(duì)16個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度較慢的問題，市發(fā)展改革委會(huì)同有關(guān)部門積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，狠抓項(xiàng)目進(jìn)度，經(jīng)多方努力，目前16個(gè)項(xiàng)目已全面開工。
對(duì)3個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資金到位率較低的問題，市政府已同意長(zhǎng)江防護(hù)林項(xiàng)目的整體建設(shè)方案，部分項(xiàng)目審批程序正在抓緊進(jìn)行中，待完成后即可一并下達(dá)資金計(jì)劃。考慮到國(guó)家生物產(chǎn)業(yè)基地現(xiàn)代化高效試驗(yàn)動(dòng)物資源公共服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目的特殊性，市科委正與市發(fā)展改革委研究項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容調(diào)整和資金落實(shí)方案。創(chuàng)業(yè)大廈項(xiàng)目已落實(shí)自籌資金和貸款資金，并將根據(jù)工程進(jìn)度分批到位。
　　對(duì)12個(gè)項(xiàng)目存在建設(shè)程序不全或?qū)徟粐?yán)、招投標(biāo)工作不規(guī)范、建設(shè)內(nèi)容與批復(fù)不符等建設(shè)管理不夠規(guī)范的問題，市發(fā)展改革委會(huì)同市建設(shè)交通委、市財(cái)政局、市規(guī)劃國(guó)土資源局、市環(huán)保局等有關(guān)部門，加強(qiáng)對(duì)新增投資項(xiàng)目建設(shè)過程中的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，并要求項(xiàng)目單位嚴(yán)格遵循有關(guān)建設(shè)程序，切實(shí)符合規(guī)劃、土地、環(huán)保、節(jié)能管理等要求，落實(shí)好項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制；要求項(xiàng)目單位在加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)、加快形成實(shí)物工作量的同時(shí)，確保工程質(zhì)量和安全。
　　為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，市政府積極建立審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，要求各有關(guān)部門和單位進(jìn)一步深化科學(xué)發(fā)展觀，深入研究問題產(chǎn)生的原因，切實(shí)建立健全問責(zé)制度，從體制、機(jī)制、制度等方面入手，進(jìn)一步提升審計(jì)整改工作效果。各有關(guān)部門和單位要進(jìn)一步提高對(duì)審計(jì)整改工作重要性的認(rèn)識(shí)，舉一反三，杜絕類似問題的再次發(fā)生。市審計(jì)局要進(jìn)一步加大審計(jì)整改跟蹤檢查工作力度，強(qiáng)化審計(jì)整改跟蹤檢查措施，不斷促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)整改。
　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。