上海市審計(jì)局

    今年7月28日，市十三屆人大常委會(huì)第28次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市審計(jì)局局長(zhǎng)宋依佳受市政府委托所作的《關(guān)于2010年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，要求市政府和有關(guān)部門認(rèn)真研究處理，切實(shí)進(jìn)行整改，并提交整改落實(shí)情況的書(shū)面報(bào)告。8月22日，市政府召開(kāi)常務(wù)會(huì)議，研究部署整改工作，要求建立嚴(yán)格的督辦機(jī)制，對(duì)整改情況進(jìn)行評(píng)估分析。市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求，加大跟蹤檢查的工作力度，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。
    對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，市有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，采納審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)建議164條，并切實(shí)采取有效措施落實(shí)審計(jì)整改。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。相關(guān)單位召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議，成立審計(jì)整改工作小組，及時(shí)研究制定審計(jì)整改工作方案，落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。如，市環(huán)保局先后召開(kāi)局黨委會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)議和專題會(huì)議，部署整改工作，明確責(zé)任分工，逐項(xiàng)落實(shí)整改要求。又如，市旅游局成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定審計(jì)整改工作方案，針對(duì)查出的問(wèn)題逐一提出整改措施，明確責(zé)任人和責(zé)任部門，并要求限期整改。二是著力建章立制。相關(guān)單位立足長(zhǎng)效管理，加強(qiáng)制度建設(shè)，共制定和完善相關(guān)制度81項(xiàng)。其中，市級(jí)層面出臺(tái)的制度8項(xiàng)。如，市農(nóng)委對(duì)農(nóng)業(yè)面源污染治理和農(nóng)村村莊環(huán)境整治審計(jì)調(diào)查、市發(fā)展改革委對(duì)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理審計(jì)調(diào)查、市住房保障房屋管理局對(duì)保障性住房運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)調(diào)查等反映的問(wèn)題，均研究制定或修訂相關(guān)制度。同時(shí)，相關(guān)單位積極加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)制度的宣傳、培訓(xùn)。如，市監(jiān)獄管理局通過(guò)舉辦專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、召開(kāi)財(cái)務(wù)專題會(huì)議等形式，開(kāi)展預(yù)算管理、政府采購(gòu)、工程管理等方面的實(shí)務(wù)培訓(xùn)，提高了人員業(yè)務(wù)能力。三是將審計(jì)整改與部門重點(diǎn)工作緊密結(jié)合。如，市民政局促成其牽頭推進(jìn)的社區(qū)事務(wù)受理服務(wù)中心標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目列入了市“十二五”規(guī)劃和本市與中央有關(guān)部門部市合作協(xié)議的內(nèi)容，進(jìn)一步加大協(xié)調(diào)推進(jìn)力度，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行績(jī)效的提高。又如，市司法局將審計(jì)整改情況列入本系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作綜合檢查的內(nèi)容。
    一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    （一）對(duì)資產(chǎn)管理工作推進(jìn)較慢的問(wèn)題，市財(cái)政局已印發(fā)《上海市市級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》和《上海市市級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》，對(duì)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)登記入賬、使用和處置的申報(bào)程序與審批權(quán)限等作出明確規(guī)定。目前，有關(guān)單位正在按照規(guī)定落實(shí)市級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)工作。
    （二）對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算安排不盡合理的問(wèn)題，市財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)與市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門的溝通協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌安排專項(xiàng)資金，提高財(cái)政資金使用效能。
    （三）對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系改革推進(jìn)不夠到位的問(wèn)題，今年市財(cái)政局全面推進(jìn)此項(xiàng)改革。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的66家尚未實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶體系改革的行政單位，全部納入今年推進(jìn)計(jì)劃，一并推行到位。同時(shí)，結(jié)合落實(shí)本市預(yù)算單位結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定，將預(yù)算單位結(jié)余資金納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系統(tǒng)一管理。
    （四）對(duì)部分稅務(wù)分局稅款征收不規(guī)范的問(wèn)題，市地稅局要求相關(guān)分局嚴(yán)格執(zhí)行《稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，確保應(yīng)征稅款及時(shí)、足額征收入庫(kù)，防止此類問(wèn)題再次發(fā)生。
    （五）對(duì)違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問(wèn)題，市地稅局已責(zé)成青浦等2個(gè)區(qū)稅務(wù)分局按規(guī)定將5戶企業(yè)調(diào)整為按實(shí)征收。
    （六）對(duì)研發(fā)費(fèi)用企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除政策執(zhí)行管理不夠完善的問(wèn)題，市地稅局已責(zé)成徐匯等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局對(duì)有關(guān)企業(yè)因擴(kuò)大扣除范圍而少繳的稅款進(jìn)行補(bǔ)征。同時(shí)，將進(jìn)一步加大政策宣傳、輔導(dǎo)和操作培訓(xùn)的力度，并加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，逐步建立協(xié)查機(jī)制，努力完善企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策執(zhí)行的各項(xiàng)管理制度。
    二、 部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市檢察院、市發(fā)展改革委、市科委、市司法局、市環(huán)保局、市規(guī)劃國(guó)土資源局、市文廣影視局、市國(guó)資委、市旅游局、市民防辦、市監(jiān)獄管理局、市檔案局、申康醫(yī)院發(fā)展中心、市婦聯(lián)、市工商聯(lián)、市僑聯(lián)、臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)、市貿(mào)促會(huì)、市宣傳系統(tǒng)人才交流中心等19個(gè)預(yù)算主管部門及其下屬單位十分重視，積極進(jìn)行整改。截至今年9月底，各有關(guān)部門及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額2.52億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額6636萬(wàn)元，已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的70.79%；其余問(wèn)題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是預(yù)算編報(bào)和調(diào)整、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購(gòu)資金已支出，相關(guān)部門在2011年預(yù)算執(zhí)行和編報(bào)2012年預(yù)算過(guò)程中加強(qiáng)相關(guān)內(nèi)容的審核，并建立健全69項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理。具體整改情況如下：
    （一） 預(yù)算管理中存在的問(wèn)題整改情況
    1．對(duì)部分專項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不實(shí)、審核不到位的問(wèn)題，有關(guān)部門加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)工作，加大2012年預(yù)算編報(bào)的審核力度，對(duì)2011年部門預(yù)算中編報(bào)不實(shí)的部分內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，積極進(jìn)行整改。市監(jiān)獄管理局在編制2012年部門預(yù)算時(shí)，對(duì)涉及政府采購(gòu)的內(nèi)容，明確要求同時(shí)編制政府采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算。市國(guó)資委所屬稽查中心嚴(yán)格按照簽訂協(xié)議的金額編制2012年“租賃費(fèi)”、“物業(yè)管理費(fèi)”專項(xiàng)預(yù)算。市宣傳系統(tǒng)人才交流中心已向市財(cái)政局申請(qǐng)調(diào)減2011年度人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按實(shí)有編制人數(shù)核定人員經(jīng)費(fèi)。
    2．對(duì)部分預(yù)算變動(dòng)未申請(qǐng)調(diào)整的問(wèn)題，有關(guān)部門通過(guò)完善預(yù)算執(zhí)行審核流程、舉辦培訓(xùn)班等措施，加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性，督促所屬單位嚴(yán)格按照預(yù)算內(nèi)容安排經(jīng)費(fèi)支出，在執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。市規(guī)劃國(guó)土資源局印發(fā)《關(guān)于〈上海市規(guī)劃和國(guó)土資源管理局指令性業(yè)務(wù)計(jì)劃管理工作實(shí)行辦法〉的補(bǔ)充通知》，強(qiáng)化預(yù)算支出管理，增強(qiáng)預(yù)算的約束性。市工商聯(lián)在編制2011年預(yù)算時(shí)，已將所有收入和支出全部納入部門預(yù)算，統(tǒng)一管理各項(xiàng)財(cái)政資金和其他收入，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。市檢察院要求所屬單位嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，如因?qū)嶋H情況發(fā)生變化確需調(diào)整預(yù)算，必須按規(guī)定報(bào)批。
    3．對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問(wèn)題，有關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，要求所屬單位加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，充分考慮可能遇到的變動(dòng)因素，提高用款計(jì)劃編制的科學(xué)性，合理制定預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃。同時(shí)，財(cái)政部門和預(yù)算主管部門進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行審核效率，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理。截至今年8月，16個(gè)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的預(yù)算主管部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度均比上年有所提高。
    4．對(duì)預(yù)算主管部門與所屬單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系尚未理順的問(wèn)題，有關(guān)部門加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，完善相關(guān)制度，積極進(jìn)行整改。市婦聯(lián)按照有關(guān)規(guī)定，將2處房產(chǎn)出租收入上繳國(guó)庫(kù)，按規(guī)定編制支出預(yù)算。市旅游局明確教育培訓(xùn)購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目的內(nèi)容與要求，制定管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審核政府購(gòu)買服務(wù)的項(xiàng)目報(bào)價(jià)，并實(shí)行先預(yù)付后驗(yàn)收、按實(shí)結(jié)算的支付方式。
    5．對(duì)執(zhí)行部門綜合預(yù)算管理要求不到位的問(wèn)題，有關(guān)部門強(qiáng)化綜合預(yù)算管理，將所有收入和支出納入預(yù)算，確保部門預(yù)算編制的完整性。申康醫(yī)院發(fā)展中心在編制2012年度預(yù)算時(shí)細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，已將利息、房租收入等其他收入納入預(yù)算編報(bào)范圍。市環(huán)保局加強(qiáng)收入測(cè)算，根據(jù)其所屬單位前三年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況以及費(fèi)用支出情況，測(cè)算2012年的經(jīng)營(yíng)性收支規(guī)模，將其編入年度部門預(yù)算。同時(shí)，市財(cái)政局繼續(xù)深化市級(jí)部門預(yù)算改革，從夯實(shí)預(yù)決算質(zhì)量基礎(chǔ)、建立考核通報(bào)制度和健全監(jiān)督機(jī)制入手，進(jìn)一步強(qiáng)化和落實(shí)部門預(yù)算責(zé)任制度。
    6．對(duì)部門財(cái)政資金存放方式不盡合理的問(wèn)題，有關(guān)部門和單位抓緊對(duì)過(guò)多的、未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的銀行賬戶進(jìn)行清理，已累計(jì)撤銷銀行賬戶9個(gè)，正在向財(cái)政部門申請(qǐng)補(bǔ)辦其余賬戶設(shè)立審批手續(xù)。市財(cái)政局將通過(guò)銀行賬戶管理系統(tǒng)，進(jìn)一步清理預(yù)算單位銀行賬戶，并根據(jù)預(yù)算單位結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定，研究預(yù)算主管部門沉淀資金存放方式，以進(jìn)一步提高資金使用效益。
    （二） 財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題整改情況
    1．對(duì)4個(gè)預(yù)算主管部門違規(guī)將授權(quán)支付項(xiàng)目未執(zhí)行完畢的資金轉(zhuǎn)入其他賬戶或下屬單位的問(wèn)題，有關(guān)部門修訂完善管理制度，切實(shí)規(guī)范零余額賬戶資金管理，杜絕年底集中違規(guī)劃轉(zhuǎn)資金的問(wèn)題再次發(fā)生。市僑聯(lián)今年已將從零余額賬戶轉(zhuǎn)至專用存款賬戶的44萬(wàn)元資金用于2個(gè)專項(xiàng)的執(zhí)行。
    2．對(duì)7個(gè)預(yù)算主管部門所屬單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問(wèn)題，有關(guān)單位已全部糾正，將收入納入了規(guī)定賬戶管理。市司法局所屬單位已清理收回留存相關(guān)企業(yè)的453萬(wàn)元租金收入，并著手理順行政性資產(chǎn)和企業(yè)性資產(chǎn)的關(guān)系。
    3．對(duì)3個(gè)預(yù)算主管部門所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)公開(kāi)招標(biāo)規(guī)定的問(wèn)題，有關(guān)部門邀請(qǐng)市政府采購(gòu)中心的專家，對(duì)所屬單位進(jìn)行政府采購(gòu)政策和實(shí)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn)，并要求各單位今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定。市科委所屬上海市科技創(chuàng)業(yè)中心已做好制定政府采購(gòu)招標(biāo)方案等準(zhǔn)備工作，將按規(guī)定在確定科技創(chuàng)業(yè)園區(qū)的物業(yè)管理單位時(shí)實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，以招標(biāo)結(jié)果作為2012年申請(qǐng)相關(guān)預(yù)算的依據(jù)。
    4．對(duì)2個(gè)預(yù)算主管部門所屬單位存在票據(jù)使用不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格票據(jù)審核，按照規(guī)定使用各類票據(jù)。市檔案局已停止出借并收回原出借的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)。同時(shí)，督促下屬上海市檔案縮微技術(shù)中心及時(shí)按規(guī)定申領(lǐng)上海市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。
    5．對(duì)個(gè)別預(yù)算主管部門在下屬企業(yè)列支各類費(fèi)用的問(wèn)題，臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)已停止在下屬企業(yè)列支各類費(fèi)用，并承諾今后將嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用支出。
    此外，市檢察院、市科委、市國(guó)資委、市婦聯(lián)、市僑聯(lián)等5個(gè)預(yù)算主管部門對(duì)決算審簽發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題積極整改，按規(guī)定全面調(diào)整了與問(wèn)題金額相關(guān)的賬目和報(bào)表。
    三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    （一）對(duì)32個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行概（預(yù)）算的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。其中，10個(gè)項(xiàng)目已獲原審批部門重新批復(fù)，22個(gè)項(xiàng)目已上報(bào)有關(guān)部門補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。如，原上海第二醫(yī)科大學(xué)衛(wèi)生技術(shù)學(xué)院和附屬衛(wèi)生學(xué)校南匯新校區(qū)一期、二期工程項(xiàng)目，已上報(bào)有關(guān)主管部門申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，目前正在審批過(guò)程中。
    （二）對(duì)41個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)及承發(fā)包管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，表示將在今后項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。
    （三）對(duì)64個(gè)項(xiàng)目成本列支不規(guī)范的問(wèn)題，其中62個(gè)項(xiàng)目涉及的相關(guān)問(wèn)題已整改，涉及金額合計(jì)3.88億元。一是54個(gè)項(xiàng)目調(diào)減工程成本7198萬(wàn)元。如，對(duì)上海軌道交通9號(hào)線一期工程項(xiàng)目決算多計(jì)的試運(yùn)營(yíng)成本和待攤投資1247萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)單位已作調(diào)賬處理。二是4個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位已將項(xiàng)目利息收入沖減項(xiàng)目成本或從項(xiàng)目成本中轉(zhuǎn)出多計(jì)的借款利息支出，合計(jì)金額6379萬(wàn)元。三是4個(gè)項(xiàng)目單位已將多計(jì)的2.5億元預(yù)留費(fèi)用轉(zhuǎn)出，待項(xiàng)目實(shí)施完成后，將按實(shí)結(jié)算并及時(shí)調(diào)整工程成本。其余涉及金額1449萬(wàn)元的問(wèn)題，正在上報(bào)相關(guān)部門協(xié)調(diào)處理的過(guò)程中。
    （四）對(duì)10個(gè)項(xiàng)目投資效益未能充分發(fā)揮的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如，蘇申外港線（上海段）航道整治工程項(xiàng)目急水港服務(wù)區(qū)，已由市交通港口局下屬的上海市航務(wù)管理處委托青浦航務(wù)管理所運(yùn)行管理并辦理了相關(guān)手續(xù)。
    四、重點(diǎn)民生資金和民生工程審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    （一）保障性住房建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    1．對(duì)部分保障性住房政策仍不夠明確的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局將會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)一步明確收儲(chǔ)的動(dòng)遷安置房銷售形成的差價(jià)款用途，浦東新區(qū)已明確動(dòng)遷戶支付超核定標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)遷安置房款等原因形成的差價(jià)款用于彌補(bǔ)動(dòng)遷安置房基地土地費(fèi)用、市政公建配套等，閘北區(qū)正在積極研究差價(jià)款資金管理辦法。市財(cái)政局將會(huì)同有關(guān)部門，根據(jù)近期出臺(tái)的中央有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范本市土地出讓凈收益中廉租住房保障資金計(jì)提的政策執(zhí)行口徑，確保廉租住房保障資金足額計(jì)提。
    2．對(duì)部分保障性住房項(xiàng)目建設(shè)和大型商業(yè)配套設(shè)施建設(shè)滯后的問(wèn)題，浦東新區(qū)多次召開(kāi)專題會(huì)議，研究制定政策，采取一系列措施抓動(dòng)遷清盤(pán)、市政配套等；閘北區(qū)在市住房保障房屋管理局的協(xié)調(diào)下，已完成逾期項(xiàng)目的交付工作，動(dòng)遷居民已辦理入住手續(xù)。本市還出臺(tái)了《關(guān)于加快推進(jìn)本市大型居住社區(qū)商業(yè)配套設(shè)施建設(shè)的暫行意見(jiàn)》，明確相關(guān)部門推進(jìn)落實(shí)的責(zé)任，促進(jìn)大型居住社區(qū)加快建設(shè)。
    3．對(duì)部分保障性住房資金及房源管理尚不規(guī)范的問(wèn)題，本市出臺(tái)了《上海市大型居住社區(qū)動(dòng)遷安置房差價(jià)管理細(xì)則》，進(jìn)一步明確差價(jià)款由市住房保障建設(shè)管理機(jī)構(gòu)收取后納入財(cái)政專戶管理且使用方案須經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市本級(jí)對(duì)動(dòng)遷安置房源差價(jià)款實(shí)行專賬核算。閘北等2個(gè)區(qū)已將差價(jià)款納入?yún)^(qū)財(cái)政專戶管理；浦東新區(qū)要求有關(guān)單位按規(guī)定將廉租戶租金補(bǔ)貼全部通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬至出租人；3個(gè)區(qū)對(duì)空置保障性住房進(jìn)行清理，督促相關(guān)物業(yè)管理公司規(guī)范管理，并抓緊完成廉租房源產(chǎn)權(quán)證的標(biāo)記工作；市住房保障房屋管理局正積極組織開(kāi)展對(duì)全市范圍內(nèi)廉租房源狀況的全面核查。
    （二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    市交通港口局已對(duì)新增汽車額度拍賣收入結(jié)存的181萬(wàn)元資金全部進(jìn)行清理。其中，撥付公交企業(yè)20萬(wàn)元，上繳市財(cái)政161萬(wàn)元。
    （三）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金籌集使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    1．對(duì)部分政策不夠完善、執(zhí)行不夠到位的問(wèn)題，市衛(wèi)生局已會(huì)同相關(guān)部門著手研究進(jìn)一步完善本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的指導(dǎo)意見(jiàn)，著力健全大病減負(fù)機(jī)制。
    2．對(duì)基金撥付和使用不規(guī)范的問(wèn)題，崇明等7個(gè)區(qū)（縣）已將新農(nóng)合補(bǔ)助資金和新農(nóng)合績(jī)效考核資金共計(jì)1.07億元撥付到位；寶山等2個(gè)區(qū)已歸還原渠道資金1786萬(wàn)元，并明確將按規(guī)定使用基金。
    3．對(duì)基金管理尚不完善的問(wèn)題，市衛(wèi)生局督促各區(qū)（縣）規(guī)范基金使用，將基金全部納入財(cái)政專戶管理，閔行等2個(gè)區(qū)（縣）的業(yè)務(wù)主管部門已與財(cái)政部門協(xié)商設(shè)立財(cái)政專戶或?qū)嵭袑Ｙ~核算；為避免重復(fù)參保，市衛(wèi)生局積極與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)參保信息共享；為規(guī)范新農(nóng)合報(bào)表數(shù)據(jù)采集，市衛(wèi)生局制定了《上海市新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度(暫行)》，明確統(tǒng)計(jì)口徑。
    （四）社區(qū)事務(wù)受理服務(wù)中心建設(shè)運(yùn)行績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    1．對(duì)部分社區(qū)事務(wù)受理服務(wù)中心未將常規(guī)受理項(xiàng)目納入“一門式”服務(wù)的問(wèn)題，市民政局將加強(qiáng)與有關(guān)區(qū)（縣）政府、相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，推動(dòng)細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、促進(jìn)受理服務(wù)中心“一門式”標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。普陀、閘北和金山等3個(gè)區(qū)民政局規(guī)范受理服務(wù)中心運(yùn)營(yíng)、受理的相關(guān)辦法，加大了工作指導(dǎo)的力度。
    2．對(duì)部分社區(qū)事務(wù)受理服務(wù)中心尚未實(shí)施“一頭管理”模式的問(wèn)題，市民政局積極加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，已推動(dòng)徐匯、閘北和普陀等3個(gè)區(qū)共計(jì)3家受理服務(wù)中心由“多頭管理”轉(zhuǎn)為“一頭管理”。
    3．對(duì)部分社區(qū)事務(wù)受理服務(wù)中心尚未實(shí)行“一口受理”運(yùn)行機(jī)制的問(wèn)題，有關(guān)部門要求各受理服務(wù)中心通過(guò)組織參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和資格認(rèn)證考試等方式，努力實(shí)現(xiàn)工作人員“一專多能”，不斷加強(qiáng)和優(yōu)化崗位管理。金山區(qū)、徐匯區(qū)共計(jì)2家受理服務(wù)中心已由“多口受理”轉(zhuǎn)為“一口受理”。
    五、資源環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    （一）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入和土地整治資金收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    1．對(duì)部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問(wèn)題，一是奉賢等2個(gè)區(qū)已明確將土地出讓金收益全部留存區(qū)財(cái)政，并根據(jù)國(guó)家規(guī)定的支出范圍使用，其中奉賢區(qū)南橋鎮(zhèn)出借給企業(yè)用于經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目改擴(kuò)建工程的1.61億元和購(gòu)買大面額存單的1億元本金及相應(yīng)利息均已收回。二是對(duì)使用不規(guī)范的資金，已歸還原渠道11.37億元，其余資金由市本級(jí)和浦東新區(qū)、奉賢區(qū)的兩級(jí)財(cái)政、土地管理等部門承諾2011年末完成結(jié)算后予以調(diào)整、歸還。同時(shí)，奉賢區(qū)、普陀區(qū)通過(guò)將行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)納入部門預(yù)算，解決土地出讓收入和土地整治資金被占用的問(wèn)題。三是對(duì)浦東等2個(gè)區(qū)所屬鎮(zhèn)、工業(yè)區(qū)在土地出讓合同價(jià)格外向受讓人收取的8743萬(wàn)元資金，奉賢區(qū)已將收取的402萬(wàn)元資金全部原渠道歸還，浦東新區(qū)對(duì)收取的8341萬(wàn)元資金正在擬定整改方案。四是普陀等2個(gè)區(qū)少計(jì)提的國(guó)有土地收益金已全部補(bǔ)提，市和有關(guān)區(qū)兩級(jí)土地管理部門正在會(huì)同財(cái)政部門對(duì)2.11億元耕地開(kāi)墾費(fèi)抓緊落實(shí)資金清理工作。
    2．對(duì)土地儲(chǔ)備成本缺乏有效控制的問(wèn)題，市和區(qū)兩級(jí)財(cái)政、土地管理、土地儲(chǔ)備等相關(guān)單位將嚴(yán)格按照規(guī)定加強(qiáng)成本認(rèn)定、土地開(kāi)發(fā)成本監(jiān)管，嚴(yán)格按照經(jīng)認(rèn)定的土地成本開(kāi)支范圍列支土地儲(chǔ)備資金，禁止挪用、占用行為。
    （二）農(nóng)業(yè)面源污染治理和農(nóng)村村莊環(huán)境整治審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    1．對(duì)新農(nóng)藥和專用配方肥推廣中存在加價(jià)出售等行為，影響政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的問(wèn)題，市農(nóng)委于今年2月下發(fā)《關(guān)于嚴(yán)禁補(bǔ)貼農(nóng)藥加價(jià)銷售和收取專用配方肥推廣服務(wù)費(fèi)的通知》，明確禁止此類行為。
    2．對(duì)綠肥種植面積和商品有機(jī)肥推廣量上報(bào)不實(shí)、部分村和企業(yè)多獲取財(cái)政補(bǔ)貼的問(wèn)題，市農(nóng)委進(jìn)一步明確責(zé)任主體，強(qiáng)化公示制度，加強(qiáng)面積核查和抽查，規(guī)范操作程序，避免虛報(bào)種植綠肥面積行為的發(fā)生。目前，已追繳因虛報(bào)1015畝綠肥種植面積和773噸專用配方肥多領(lǐng)取的財(cái)政補(bǔ)貼資金31.2萬(wàn)元。
    3．對(duì)農(nóng)村村莊環(huán)境整治后續(xù)管理制度尚不完善的問(wèn)題，本市已出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)本市村莊改造長(zhǎng)效管理的若干意見(jiàn)》，明確村莊改造長(zhǎng)效管理的總體目標(biāo)和各項(xiàng)要求。
    六、產(chǎn)業(yè)扶持專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    （一）自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展重大項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    1．對(duì)項(xiàng)目新增投資申報(bào)、歸集不實(shí)，影響專項(xiàng)資金補(bǔ)貼準(zhǔn)確性的問(wèn)題，市發(fā)展改革委和項(xiàng)目單位已調(diào)減1個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金支持額度1690萬(wàn)元；已將22個(gè)項(xiàng)目在2008年及以前年度的投資2.36億元、超范圍歸集的投資9482萬(wàn)元、重復(fù)歸集的投資1072萬(wàn)元調(diào)出了新增投資，整改金額合計(jì)3.42億元；3家項(xiàng)目單位已按規(guī)定提供詳細(xì)的設(shè)備采購(gòu)清單。
    2．對(duì)部分項(xiàng)目資金管理使用不規(guī)范的問(wèn)題，一是市發(fā)展改革委正在會(huì)同市財(cái)政局、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委聯(lián)合研究制定《上海市自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重大項(xiàng)目評(píng)估管理辦法》，擬綜合考慮投資體量、實(shí)施周期等因素，對(duì)項(xiàng)目中期評(píng)估及專項(xiàng)資金中期撥付作出明確規(guī)定。二是市科委通過(guò)組織專題研究、約談、培訓(xùn)等方式，督促項(xiàng)目單位按規(guī)定對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行專賬管理。同時(shí)，修訂完善專項(xiàng)資金管理意見(jiàn)和管理辦法。
    3．對(duì)部分項(xiàng)目未完成階段性目標(biāo)的問(wèn)題，市經(jīng)濟(jì)信息化委已要求各項(xiàng)目單位盡快完成階段投資目標(biāo)，并將進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤，督促各單位按計(jì)劃推進(jìn)項(xiàng)目。
    （二）服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    1．對(duì)資金管理制度不完善，影響資金使用效果的問(wèn)題，市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金評(píng)審小組已修訂出臺(tái)《上海市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金操作規(guī)程(2011—2012年)》，就引導(dǎo)資金撥付與收回、“項(xiàng)目重大變更”的界定和重新審核程序等作了具體規(guī)定，進(jìn)一步完善資金撥付和使用的后續(xù)管理。
    2．對(duì)部分項(xiàng)目區(qū)（縣）配套資金不到位的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市財(cái)政局已要求各區(qū)（縣）按照有關(guān)流程將配套資金盡快下?lián)苤另?xiàng)目單位，并在新操作規(guī)程中明確要求各區(qū)（縣）制定本級(jí)配套資金管理辦法，將配套資金納入財(cái)政年度預(yù)算安排，明確配套資金支持的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和收回機(jī)制等。
    3．對(duì)后期驗(yàn)收環(huán)節(jié)管理薄弱的問(wèn)題，市發(fā)展改革委已會(huì)同各區(qū)（縣）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理，督促區(qū)（縣）相關(guān)主管部門今年年底前統(tǒng)一組織驗(yàn)收，并規(guī)定如項(xiàng)目完成后一年內(nèi)未驗(yàn)收，將暫停區(qū)（縣）相關(guān)主管部門下一年度申請(qǐng)引導(dǎo)資金的資格。
    七、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    （一）市對(duì)口支持新疆喀什4縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    對(duì)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部專門召開(kāi)指揮部全體會(huì)議研究制定整改措施，向4縣及各有關(guān)單位下發(fā)整改通知。同時(shí)，下發(fā)《上海市援疆項(xiàng)目管理暫行辦法》、《關(guān)于做好2011年上海市對(duì)口支援喀什地區(qū)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況信息報(bào)送工作的通知》等制度規(guī)定，明確建立項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理體系，要求4縣指定職能部門，落實(shí)專人，每月定期上報(bào)信息，確保指揮部及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)度、資金到位、項(xiàng)目投資完成額及項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行等情況。
    （二）第14屆國(guó)際泳聯(lián)世界錦標(biāo)賽跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    對(duì)第14屆國(guó)際泳聯(lián)世界錦標(biāo)賽跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，賽事組委會(huì)已在跟蹤審計(jì)期間進(jìn)行了整改，制定了資產(chǎn)管理制度。
    （三）中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
    截至今年8月底，在73個(gè)因部分校舍權(quán)屬不清、未及時(shí)辦理建筑工程施工許可證的項(xiàng)目中，已有51個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)辦了施工許可證，其余22個(gè)項(xiàng)目正在履行補(bǔ)辦程序。對(duì)8個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理人員執(zhí)業(yè)資格不符合要求、6個(gè)項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理不在現(xiàn)場(chǎng)、建筑垃圾未及時(shí)清理等問(wèn)題，各相關(guān)單位均已落實(shí)整改。
    此外，對(duì)向司法機(jī)關(guān)移送的1件案件，法院已判決。
    經(jīng)過(guò)近年來(lái)的不懈努力、持續(xù)推進(jìn)，本市已基本形成了市政府會(huì)議部署整改、分管市長(zhǎng)抓分管部門落實(shí)整改、聯(lián)席會(huì)議成員單位聯(lián)合督促整改、審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤檢查的審計(jì)整改工作格局。市審計(jì)局將按照市政府的部署，繼續(xù)推進(jìn)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果、專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）結(jié)果和審計(jì)整改公開(kāi)，切實(shí)加大跟蹤檢查力度，并開(kāi)展培訓(xùn)和審計(jì)整改宣傳工作，促進(jìn)審計(jì)整改工作的質(zhì)量和水平不斷提高。