上海市審計(jì)局

　　今年7月24日，市人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于2011年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，就審計(jì)整改工作提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，并在8月召開(kāi)的第149次市政府常務(wù)會(huì)議上專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取了關(guān)于2011年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)。韓正市長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)和建議，切實(shí)糾正存在的問(wèn)題，建立和完善相關(guān)制度，確保審計(jì)整改工作取得實(shí)效。按照市人大審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，市審計(jì)局繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。
    有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定審計(jì)整改工作方案，切實(shí)采取整改措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作更加務(wù)實(shí)有效地開(kāi)展。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，建立長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，通過(guò)召開(kāi)黨組會(huì)議、辦公會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議，建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作。市商務(wù)委、市委黨校等單位組織相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)制度和預(yù)算管理、政府采購(gòu)管理等財(cái)經(jīng)法規(guī)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，增強(qiáng)全體人員的規(guī)范意識(shí)，建立加強(qiáng)資金管理、促進(jìn)依法履職的長(zhǎng)效機(jī)制。二是進(jìn)行責(zé)任分解，明確整改時(shí)間，確保落實(shí)到位。如，市建設(shè)交通委實(shí)行審計(jì)整改責(zé)任制，各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)作為整改第一責(zé)任人，對(duì)每一個(gè)查出問(wèn)題均明確提出整改要求，明確責(zé)任單位、牽頭處室和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。同時(shí)，責(zé)成內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)各單位整改情況進(jìn)行中期檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查，確保整改落實(shí)到位。三是完善內(nèi)部管理，結(jié)合部門(mén)工作，提升整改效果。相關(guān)單位在抓整改的同時(shí)，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)部控制。如，市金融辦對(duì)多項(xiàng)內(nèi)部管理制度進(jìn)行了梳理和完善，以杜絕問(wèn)題再次發(fā)生。部分單位將整改工作與部門(mén)工作緊密結(jié)合起來(lái)，提升審計(jì)整改的效果。如，市綠化市容局結(jié)合黨風(fēng)廉政責(zé)任制檢查，由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)到各單位督促審計(jì)整改，確保審計(jì)整改的質(zhì)量和效果。
     一、 市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
    （一）市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付管理不夠到位的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)政策指導(dǎo)和宣傳，要求預(yù)算單位嚴(yán)格執(zhí)行本市國(guó)庫(kù)集中支付制度的規(guī)定，并進(jìn)一步加強(qiáng)審核，規(guī)范資金撥付方式。同時(shí)，對(duì)尚未完成銀行賬戶清理的預(yù)算單位，督促其按照規(guī)定抓緊完成相關(guān)工作。
　　 2．對(duì)國(guó)有股股息、股利上繳國(guó)庫(kù)的期限和利息歸屬不明確的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委修訂《上海市企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳管理試行辦法》，明確國(guó)有股股息、股利上繳國(guó)庫(kù)的期限，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)資收益管理。
　　3．對(duì)道路交通事故社會(huì)救助基金未足額收繳的問(wèn)題，市財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)與相關(guān)職能部門(mén)的溝通，建立部門(mén)之間協(xié)同配合的工作機(jī)制，確保救助基金及時(shí)足額入庫(kù)。目前，已有10家保險(xiǎn)公司補(bǔ)繳救助基金1261萬(wàn)元。
　（二） 市地稅局審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)企業(yè)申報(bào)納稅行為監(jiān)管不到位的問(wèn)題，市地稅局加強(qiáng)征管質(zhì)量監(jiān)控，并將企業(yè)所得稅預(yù)繳比例監(jiān)管納入2012年部門(mén)行政信用等級(jí)考評(píng)內(nèi)容，督促有關(guān)稅務(wù)分局對(duì)企業(yè)進(jìn)行催繳。4戶企業(yè)已取得全部或部分扣減事項(xiàng)有效憑證。其中，2戶企業(yè)已就未取得抵扣憑證的事項(xiàng)補(bǔ)繳營(yíng)業(yè)稅1029萬(wàn)元。3戶重點(diǎn)稅源企業(yè)已在今年按規(guī)定全部繳納應(yīng)繳企業(yè)所得稅。11戶企業(yè)已補(bǔ)繳房產(chǎn)稅646萬(wàn)元。
　　2．對(duì)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征收管理不完善的問(wèn)題，市地稅局督促有關(guān)稅務(wù)分局對(duì)廣告、娛樂(lè)企業(yè)的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)進(jìn)行征收核定。根據(jù)核查情況，已要求226戶企業(yè)補(bǔ)繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)903萬(wàn)元，對(duì)其余企業(yè)已分別進(jìn)行催繳、納入非正常戶管理等處理。
　?。ㄈ┱少?gòu)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)政府網(wǎng)上采購(gòu)價(jià)格優(yōu)勢(shì)有待進(jìn)一步挖掘的問(wèn)題，市財(cái)政局研究建立第三方價(jià)格評(píng)估體系，已向多家評(píng)估機(jī)構(gòu)咨詢相關(guān)事宜，啟動(dòng)了通用類(lèi)商品政府網(wǎng)上采購(gòu)的第三方價(jià)格評(píng)估試點(diǎn)工作，進(jìn)一步挖掘政府采購(gòu)價(jià)格優(yōu)勢(shì)。
　　2．對(duì)部分采購(gòu)項(xiàng)目確定招標(biāo)文件時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題，市政府采購(gòu)中心對(duì)符合規(guī)定的項(xiàng)目，明確在一周內(nèi)完成招標(biāo)文件編制工作，并研究開(kāi)發(fā)網(wǎng)上委托采購(gòu)受理系統(tǒng)，加快采購(gòu)進(jìn)度，提高工作效率。同時(shí)，在采購(gòu)管理系統(tǒng)中增加控制節(jié)點(diǎn)，自動(dòng)顯示臨近時(shí)限的項(xiàng)目情況，督促經(jīng)辦人員提醒采購(gòu)單位及時(shí)確認(rèn)采購(gòu)結(jié)果。
 　　3．對(duì)政府采購(gòu)社會(huì)代理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不夠到位的問(wèn)題，市財(cái)政局已啟動(dòng)對(duì)有關(guān)單位的調(diào)查程序，正在開(kāi)展取證工作，將根據(jù)調(diào)查結(jié)果，依照政府采購(gòu)法及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
　　二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市商務(wù)委、市教委、市民族宗教委、市建設(shè)交通委、市人口計(jì)生委、市政府外辦、市綠化市容局、市交通港口局、市政府機(jī)管局、市政府合作交流辦、市金融辦、市口岸辦、上?；^(qū)管委會(huì)、市委黨校、上海社會(huì)科學(xué)院、上海仲裁委員會(huì)、上海博物館、市社會(huì)主義學(xué)院、市公共文化信息中心、中國(guó)福利會(huì)、市作家協(xié)會(huì)等21個(gè)預(yù)算主管部門(mén)及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至9月底，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額2.43億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額4.31億元，已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的71.7%。其余問(wèn)題已由相關(guān)部門(mén)承諾整改，主要是預(yù)算編報(bào)和調(diào)整、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行，采購(gòu)資金已支出，相關(guān)部門(mén)正建立健全規(guī)章制度，承諾今后進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下：
　?。ㄒ唬╊A(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)部分項(xiàng)目未科學(xué)合理地制定預(yù)算目標(biāo)，影響了資金使用效益的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)工作，加快清理歷年累積項(xiàng)目、細(xì)化調(diào)整當(dāng)年執(zhí)行項(xiàng)目、嚴(yán)格審核次年申請(qǐng)項(xiàng)目，確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)，提高資金使用效益。市綠化市容局強(qiáng)化對(duì)所屬單位項(xiàng)目可行性、預(yù)算執(zhí)行等情況的審核，提高預(yù)算編制質(zhì)量，所屬上海辰山植物園“科研引種”項(xiàng)目已完成剩余580種植物的引種工作。市教委制定相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理實(shí)施細(xì)則，已完成8個(gè)分項(xiàng)目2.07億元資金的細(xì)化工作，并督促所屬單位切實(shí)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算。上海博物館科學(xué)合理地編制圖錄出版計(jì)劃和預(yù)算，并對(duì)長(zhǎng)期庫(kù)存的圖錄進(jìn)行清理，截至8月末，已清理2.43萬(wàn)冊(cè)庫(kù)存資料，涉及資金146萬(wàn)元。上海仲裁委員會(huì)完善固定資產(chǎn)管理規(guī)定，做到從嚴(yán)控制、合理配置，已更換使用24臺(tái)新打印機(jī)。
　　2．對(duì)人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理薄弱的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)通過(guò)修訂管理制度、完善預(yù)算明細(xì)等措施加強(qiáng)管理，以杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。市金融辦今年已從人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算中安排相關(guān)經(jīng)費(fèi)。市口岸辦制定了《課題調(diào)研管理補(bǔ)充辦法》，對(duì)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)的人員范圍和金額比例作了規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范課題經(jīng)費(fèi)的支出使用。
　　3．對(duì)部分收入未足額及時(shí)納入預(yù)算管理的問(wèn)題，有關(guān)單位開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，將有關(guān)收入納入預(yù)算管理并上繳國(guó)庫(kù)。市委黨校今年已按規(guī)定將校辦企業(yè)上繳利潤(rùn)等收入上繳國(guó)庫(kù)。市交通港口局下屬市航運(yùn)管理處已將房屋處置收入105萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。市建設(shè)交通委下屬燃?xì)夤芾硖幰延谌ツ?0月將房屋出租收入41萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，并承諾今后按照規(guī)定及時(shí)上繳。
　　4．對(duì)未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，無(wú)預(yù)算超預(yù)算支出的問(wèn)題，市人口計(jì)生委、上海社會(huì)科學(xué)院等有關(guān)部門(mén)組織所屬單位財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算和執(zhí)行進(jìn)度管理，明確要求在動(dòng)用歷年結(jié)余資金、調(diào)整預(yù)算之前必須按規(guī)定程序報(bào)批。
　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理中存在問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)未嚴(yán)格按照本市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定收取收益的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加快明確與受托單位之間的收益分配方式，按規(guī)定收取收益。市社會(huì)主義學(xué)院修訂了與下屬企業(yè)簽訂的委托合同，分清雙方成本費(fèi)用，明確收益分配方式，確保國(guó)有資產(chǎn)不受損失。
　　2．對(duì)未按規(guī)定履行報(bào)批程序，自行出租或處置資產(chǎn)的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，按照規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。市政府合作交流辦已將相關(guān)材料報(bào)送有關(guān)主管部門(mén)，正在補(bǔ)辦房屋出租審批手續(xù)，并制定管理辦法進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)出租、出借的管理。市商務(wù)委所屬市商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)管理辦公室正在補(bǔ)辦固定資產(chǎn)處置審批手續(xù)，已報(bào)送相關(guān)材料。
　　3．對(duì)未完整準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)情況的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，調(diào)整有關(guān)賬目，積極進(jìn)行整改。市政府外辦將待有關(guān)部門(mén)批復(fù)后，對(duì)移交的固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。市作家協(xié)會(huì)開(kāi)展固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，并根據(jù)盤(pán)點(diǎn)清理結(jié)果對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理。市政府機(jī)管局督促下屬人防工程管理中心清理投資情況，已在該單位會(huì)計(jì)資料中反映85萬(wàn)元長(zhǎng)期投資。
　?。ㄈ┴?cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)未按規(guī)定收費(fèi)的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)責(zé)令所屬單位糾正，進(jìn)一步清理收費(fèi)項(xiàng)目、規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格按照規(guī)定收費(fèi)。中國(guó)福利會(huì)所屬單位已按衛(wèi)生部門(mén)核定的標(biāo)準(zhǔn)收取檢查費(fèi)。
　　2．對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，對(duì)預(yù)算金額達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，按規(guī)定辦理政府采購(gòu)。上?；^(qū)管委會(huì)、市公共文化信息中心完善相關(guān)制度，組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購(gòu)制度規(guī)定，承諾在今后的采購(gòu)工作中嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
　　3．對(duì)使用票據(jù)不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用各類(lèi)票據(jù)。市民族宗教委所屬單位已按規(guī)定申請(qǐng)專(zhuān)用發(fā)票。
此外，市民族宗教委、市人口計(jì)生委、市政府外辦、上?；^(qū)管委會(huì)、市作家協(xié)會(huì)等5個(gè)預(yù)算主管部門(mén)對(duì)決算審簽發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已按規(guī)定全面調(diào)整了與問(wèn)題金額相關(guān)的賬目和報(bào)表。
　　三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
　?。ㄒ唬┱顿Y和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)35個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的基建程序的問(wèn)題，2個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，33個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位正在積極補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，并承諾與有關(guān)單位抓緊完成驗(yàn)收工作，完善項(xiàng)目基建程序。
　　2．對(duì)48個(gè)項(xiàng)目概（預(yù)）算管理不完善的問(wèn)題，41個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位已編制調(diào)整概算報(bào)告并上報(bào)原審批部門(mén)，有18個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)（涉及金額14.72億元），23個(gè)項(xiàng)目正在審批過(guò)程中（涉及金額13.43億元）；5個(gè)項(xiàng)目對(duì)超預(yù)算和預(yù)算外項(xiàng)目投資進(jìn)行核減，涉及金額0.59億元；其余項(xiàng)目建設(shè)單位承諾盡快上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告或今后細(xì)化概算編制，嚴(yán)格按概算批復(fù)執(zhí)行。
　　3．對(duì)55個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位積極組織有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)題研究和學(xué)習(xí)，并進(jìn)一步建立健全相關(guān)內(nèi)控制度。同時(shí)，承諾今后加強(qiáng)工程招投標(biāo)、承發(fā)包、合同和工程結(jié)算等管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
　　4．對(duì)75個(gè)項(xiàng)目資金管理使用不規(guī)范，部分項(xiàng)目投資效益未能充分發(fā)揮的問(wèn)題，經(jīng)相關(guān)單位認(rèn)真整改，已調(diào)整74個(gè)項(xiàng)目成本共計(jì)8.53億元；將2個(gè)項(xiàng)目資金落實(shí)到位，涉及金額874萬(wàn)元；其他項(xiàng)目涉及的相關(guān)問(wèn)題正在整改中。
　?。ǘ╇娮诱?wù)項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)42個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理和資金使用不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位積極整改。一是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范的問(wèn)題，28個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)管理審批、招投標(biāo)、政府采購(gòu)、資質(zhì)審核、信息化項(xiàng)目監(jiān)理聘請(qǐng)等方面規(guī)定，對(duì)2個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)或正在編制可行性研究調(diào)整報(bào)告，并擬報(bào)原審批部門(mén)審批；對(duì)違約分包的項(xiàng)目，已經(jīng)補(bǔ)辦了同意分包的書(shū)面意見(jiàn)；對(duì)功能未建設(shè)但工程款已支付的項(xiàng)目，已要求集成開(kāi)發(fā)單位按合同約定完成相關(guān)功能模塊。二是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金使用不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位已將4個(gè)項(xiàng)目用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品或墊付其他項(xiàng)目工程款的全部本金和利息劃轉(zhuǎn)回基建專(zhuān)戶；已就2個(gè)竣工項(xiàng)目資金未經(jīng)批準(zhǔn)用于可行性研究報(bào)告批復(fù)外的內(nèi)容編制了補(bǔ)充報(bào)告，報(bào)原審批部門(mén)審批；對(duì)11個(gè)項(xiàng)目承諾待竣工后報(bào)原審批部門(mén)審批。
　　2．對(duì)部分電子政務(wù)項(xiàng)目使用效益不高的問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)和管理單位積極整改。一是通過(guò)整合設(shè)備資源、明確應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用推廣部門(mén)、增加應(yīng)用系統(tǒng)接入單位、落實(shí)設(shè)備維護(hù)單位等方式，提高了7個(gè)項(xiàng)目設(shè)備和信息系統(tǒng)使用效率。如，有關(guān)部門(mén)明確了市政道路應(yīng)急指揮信息系統(tǒng)的應(yīng)用推廣管理單位，實(shí)現(xiàn)了上線運(yùn)行，并使其在本市應(yīng)對(duì)“?？迸_(tái)風(fēng)等事件中發(fā)揮了道路運(yùn)行保障作用。二是相關(guān)單位通過(guò)調(diào)整協(xié)同功能模塊，加強(qiáng)部門(mén)間溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。相關(guān)部門(mén)已明確將搭建基于同一空間地理參照系的城市空間地理信息共享交換平臺(tái)和信息資源目錄體系。
　　四、重點(diǎn)民生資金和民生工程審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
　?。ㄒ唬┥鐣?huì)保障資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)部分區(qū)社會(huì)保障政策執(zhí)行仍不完善的問(wèn)題，普陀、奉賢2個(gè)區(qū)已協(xié)調(diào)督促25名符合條件的職工補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)；金山、寶山等4個(gè)涉農(nóng)區(qū)對(duì)1248名重復(fù)參加養(yǎng)老、醫(yī)療等多項(xiàng)社會(huì)保障的人員進(jìn)行清退，追回重復(fù)領(lǐng)取的養(yǎng)老金1.62萬(wàn)元；10個(gè)區(qū)共對(duì)560戶不符合最低生活保障條件的人員進(jìn)行清退，并調(diào)整了3戶家庭的保障待遇；楊浦區(qū)對(duì)全區(qū)“低?！奔彝ソ?jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行復(fù)審，已向市居民經(jīng)濟(jì)收入狀況核對(duì)中心提交了1.29萬(wàn)戶家庭信息；奉賢、寶山等4個(gè)涉農(nóng)區(qū)已對(duì)117名“新農(nóng)合”死亡人員信息進(jìn)行調(diào)整，并要求經(jīng)辦機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與公安部門(mén)的信息核對(duì)工作，及時(shí)維護(hù)參保人員的信息，杜絕參保人員亡故后他人冒領(lǐng)保障待遇的情況。
　　 2．對(duì)部分社會(huì)保障資金籌集和管理不到位的問(wèn)題，奉賢、青浦2個(gè)區(qū)已將2011年財(cái)政補(bǔ)助“新農(nóng)?！焙汀靶罗r(nóng)合”資金共計(jì)1398萬(wàn)元撥付到位；市社保中心正統(tǒng)一組織76家少繳、欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的企業(yè)進(jìn)行整改，已有1家企業(yè)補(bǔ)繳欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元；奉賢、青浦2個(gè)區(qū)已將“新農(nóng)?！?、“新農(nóng)合”、被征地農(nóng)民征地養(yǎng)老資金共計(jì)7565萬(wàn)元納入專(zhuān)戶管理；嘉定區(qū)要求相關(guān)街鎮(zhèn)必須在今年年底前將征地養(yǎng)老資金納入專(zhuān)戶管理；嘉定、金山、閘北、楊浦等4個(gè)區(qū)明確由財(cái)政部門(mén)會(huì)同相關(guān)主管部門(mén)，在預(yù)算調(diào)整時(shí)對(duì)“新農(nóng)合”或殘疾人就業(yè)保障金結(jié)余資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排，合理控制資金結(jié)余。
　　3．對(duì)部分社會(huì)保障資金使用不合規(guī)的問(wèn)題，閘北區(qū)彭浦鎮(zhèn)退休養(yǎng)老管理所已收回違規(guī)出借給鎮(zhèn)財(cái)政所和鎮(zhèn)屬企業(yè)的征地養(yǎng)老資金本金1480萬(wàn)元及利息44萬(wàn)元；金山區(qū)已將使用不合規(guī)的594萬(wàn)元彩票公益金、老年福利資金和殘疾人就業(yè)保障金歸還原渠道。
　?。ǘ┙逃M(fèi)附加管理和使用審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)本市教育費(fèi)附加投入職業(yè)教育比例未達(dá)標(biāo)的問(wèn)題，今年市教委根據(jù)職業(yè)教育學(xué)校的分布情況，分別確定市、區(qū)（縣）教育費(fèi)附加投入職業(yè)教育的比例。同時(shí)，市財(cái)政局正在研究調(diào)整本市教育費(fèi)附加投入中等職業(yè)教育的比例。
　　2．對(duì)于教育費(fèi)附加增幅大且撥付不及時(shí)，造成資金結(jié)存額較大的問(wèn)題，市教委、市財(cái)政局將于2012年下達(dá)關(guān)于加強(qiáng)教育費(fèi)附加轉(zhuǎn)移支付資金管理的通知，要求市有關(guān)部門(mén)和各區(qū)（縣）加強(qiáng)對(duì)教育費(fèi)附加的預(yù)算管理；部分區(qū)（縣）教育局承諾將更加科學(xué)合理地安排資金使用計(jì)劃，提高資金使用效率。
　　3．對(duì)部分教育費(fèi)附加使用不合規(guī)的問(wèn)題，市教委將會(huì)同市財(cái)政局采取委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)、加大教育經(jīng)費(fèi)信息公開(kāi)力度、實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)等方式加強(qiáng)對(duì)教育費(fèi)附加項(xiàng)目的監(jiān)督；徐匯、寶山等區(qū)（縣）教育局通過(guò)調(diào)整預(yù)算支出項(xiàng)目、收回使用不合規(guī)的資金等方式進(jìn)行整改；上海市教育科學(xué)研究院已清退計(jì)提的管理費(fèi)；浦東新區(qū)教育局通過(guò)引入公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制對(duì)聘請(qǐng)外籍教師授課的行為進(jìn)行規(guī)范管理。
　?。ㄈW(xué)前教育運(yùn)行和管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)部分區(qū)（縣）幼兒園園舍資源配置不足的問(wèn)題，各區(qū)（縣）教育局正在整合各方力量，通過(guò)新建、改擴(kuò)建及充分挖掘現(xiàn)有資源等多種措施調(diào)整和充實(shí)學(xué)前教育資源。
　　2．對(duì)部分區(qū)（縣）學(xué)前教育管理不規(guī)范的問(wèn)題，閔行、松江等6個(gè)區(qū)（縣）教育局已編制用款計(jì)劃，截至今年9月，已新增支出427萬(wàn)元；浦東、奉賢等6個(gè)區(qū)于今年9月1日起，按照《關(guān)于本市公辦幼兒園保育教育費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)；徐匯區(qū)將相關(guān)幼兒園全部轉(zhuǎn)為公辦幼兒園，并于今年9月1日起，按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。
　?。ㄋ模┏鞘芯S護(hù)資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)城市維護(hù)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備滯后，造成部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低的問(wèn)題，市建設(shè)交通委及各行業(yè)主管單位將根據(jù)“十二五”城市維護(hù)規(guī)劃，進(jìn)一步細(xì)化各行業(yè)分類(lèi)規(guī)劃和分年度實(shí)施計(jì)劃，嚴(yán)格項(xiàng)目準(zhǔn)入條件，加強(qiáng)項(xiàng)目前期儲(chǔ)備。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況的梳理和分析，加快預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，努力提高預(yù)算執(zhí)行率，確保財(cái)政資金發(fā)揮最大效益。
　　2．對(duì)城市維護(hù)項(xiàng)目目錄尚未完全建立，造成項(xiàng)目之間類(lèi)別界限不清晰，影響項(xiàng)目分類(lèi)審批管理的問(wèn)題，市建設(shè)交通委及各行業(yè)主管單位目前已初步匯總形成城市維護(hù)項(xiàng)目目錄初稿，并將在征詢市發(fā)展改革委、市財(cái)政局意見(jiàn)后形成正式目錄，以進(jìn)一步明確城市維護(hù)項(xiàng)目與建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目界限，以及城市維護(hù)項(xiàng)目之間的類(lèi)別界限，嚴(yán)格執(zhí)行分類(lèi)立項(xiàng)管理程序，切實(shí)規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)審批。
　　3．對(duì)部分項(xiàng)目實(shí)施管理不規(guī)范的問(wèn)題，市建設(shè)交通委加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范城市維護(hù)項(xiàng)目管理，制定了《關(guān)于進(jìn)一步完善本市建設(shè)工程管理分工的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件，健全了4項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步明確了城市維護(hù)項(xiàng)目在政府采購(gòu)、項(xiàng)目報(bào)建、招投標(biāo)備案等方面的分級(jí)分類(lèi)管理要求和資金撥付審核流程，并要求項(xiàng)目未開(kāi)工不得申請(qǐng)撥付合同預(yù)付款，進(jìn)一步規(guī)范了資金使用管理。
　?。ㄎ澹?biāo)準(zhǔn)化菜市場(chǎng)建設(shè)管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金使用管理不規(guī)范的問(wèn)題，市商務(wù)委已要求相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格監(jiān)管資金用途；浦東、松江2個(gè)區(qū)承諾將未下?lián)苜Y金繼續(xù)用于標(biāo)準(zhǔn)化菜市場(chǎng)改造。
　　2．對(duì)菜市場(chǎng)豬肉追溯系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)管薄弱且設(shè)備完好率不高，影響功能發(fā)揮的問(wèn)題，市商務(wù)委會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步完善追溯系統(tǒng)設(shè)備管理規(guī)定，正在擬定標(biāo)準(zhǔn)化菜市場(chǎng)追溯系統(tǒng)體系運(yùn)行維護(hù)工作方案，并通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)等程序，為區(qū)（縣）商務(wù)主管部門(mén)選定推薦集成運(yùn)維商。同時(shí)，市商務(wù)委多次下發(fā)食品流通安全信息追溯體系建設(shè)工作情況通報(bào)，及時(shí)公布追溯系統(tǒng)數(shù)據(jù)上傳情況。9月底，全市菜市場(chǎng)豬肉進(jìn)場(chǎng)數(shù)據(jù)平均上傳率為79.7%，較今年3月底提高了15.1個(gè)百分點(diǎn)。
　　五、資源環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
　　（一）生活垃圾處理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)部分生活垃圾處理資金使用及征收管理不合規(guī)的問(wèn)題，市綠化市容局成立了生活垃圾處置費(fèi)結(jié)算管理協(xié)調(diào)小組，明確由協(xié)調(diào)小組負(fù)責(zé)審議生活垃圾末端處置費(fèi)收支情況、相關(guān)支出安排，并已商請(qǐng)市建設(shè)交通委抓緊修訂生活垃圾末端處置費(fèi)管理辦法。嘉定區(qū)通過(guò)調(diào)整財(cái)政預(yù)算支出項(xiàng)目，將環(huán)境補(bǔ)償費(fèi)用于生活垃圾小型壓縮站建設(shè)等。普陀區(qū)將環(huán)境補(bǔ)償費(fèi)用于焚燒廠周邊環(huán)境治理。同時(shí)，市綠化市容局、浦東新區(qū)均制定了加強(qiáng)單位生活垃圾處理費(fèi)征收管理的制度，浦東新區(qū)已將2010年度應(yīng)收的565萬(wàn)元款項(xiàng)全部收繳；徐匯區(qū)正研究通過(guò)完善作業(yè)公司經(jīng)費(fèi)撥付方式的手段，杜絕以企業(yè)名義收費(fèi)的問(wèn)題。
　　2．對(duì)部分生活垃圾處理不規(guī)范的問(wèn)題，奉賢區(qū)就相關(guān)鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)部門(mén)違規(guī)行為在區(qū)內(nèi)作了通報(bào)批評(píng)；嘉定區(qū)對(duì)垃圾產(chǎn)生企業(yè)、環(huán)衛(wèi)作業(yè)單位加強(qiáng)分類(lèi)管理，避免生活垃圾和工業(yè)垃圾混合收運(yùn)。嘉定、奉賢、普陀3個(gè)區(qū)通過(guò)對(duì)餐廚垃圾產(chǎn)生單位分類(lèi)收運(yùn)情況進(jìn)行重新梳理、委托科研院所積極開(kāi)展餐廚垃圾處置技術(shù)路線研究等方式，進(jìn)一步落實(shí)餐廚垃圾單獨(dú)收運(yùn)要求。為加強(qiáng)對(duì)廢油脂收運(yùn)的監(jiān)管，市綠化市容局制定了關(guān)于加強(qiáng)本市餐廚廢棄油脂從嚴(yán)監(jiān)管整治的具體意見(jiàn)，并會(huì)同市政府法制辦，抓緊修訂《上海市餐廚垃圾處理管理辦法》、制定《上海市餐廚廢棄油脂管理辦法》，爭(zhēng)取年內(nèi)出臺(tái)，進(jìn)一步強(qiáng)化廢油脂管理的法規(guī)支撐。
　　3．對(duì)生活垃圾資源化利用率和分類(lèi)覆蓋率未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的問(wèn)題，市政府辦公廳分別轉(zhuǎn)發(fā)《上海市生活垃圾跨區(qū)縣轉(zhuǎn)運(yùn)處置補(bǔ)償資金管理辦法》、《上海市郊區(qū)生活垃圾無(wú)害化處理設(shè)施建設(shè)補(bǔ)貼政策實(shí)施方案》。今年4月，市政府成立本市19個(gè)部門(mén)及17個(gè)區(qū)（縣）政府參加的上海市生活垃圾分類(lèi)減量推進(jìn)工作聯(lián)席會(huì)議，協(xié)調(diào)推進(jìn)生活垃圾源頭分類(lèi)工作。有關(guān)部門(mén)計(jì)劃通過(guò)合理布局不同類(lèi)型垃圾的物流走向，有效提高本市生活垃圾資源化利用能力和水平。目前，已確定了老港固體廢棄物綜合利用基地和各區(qū)（縣）生活垃圾處理設(shè)施規(guī)劃選址，老港等3個(gè)垃圾處理設(shè)施正在建設(shè)中。
　?。ǘ┦屑?jí)工業(yè)園區(qū)環(huán)境綜合整治和土地資源利用審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
　　1．對(duì)部分市級(jí)工業(yè)園區(qū)土地使用不合規(guī)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定以及本市“保障發(fā)展、保護(hù)資源、優(yōu)化空間”的目標(biāo)和發(fā)展需要，結(jié)合工業(yè)園區(qū)具體規(guī)劃、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，正對(duì)歷史遺留的違規(guī)用地情況予以梳理，逐步加以調(diào)整、規(guī)范。
　　2．對(duì)部分市級(jí)工業(yè)園區(qū)土地集約利用仍不完善，影響土地利用效益的問(wèn)題，市規(guī)劃國(guó)土資源局從新增工業(yè)用地選址、用地績(jī)效評(píng)價(jià)和出讓前置條件落實(shí)等方面采取措施。一是采用新增工業(yè)用地與產(chǎn)業(yè)區(qū)塊線進(jìn)行嚴(yán)格比對(duì)的方式，確保新增工業(yè)用地落在“104產(chǎn)業(yè)區(qū)塊”內(nèi)。二是擬將土地投入產(chǎn)出情況、土地供應(yīng)效率等納入工業(yè)用地績(jī)效考核評(píng)價(jià)范圍，并研究制定相關(guān)監(jiān)管措施和獎(jiǎng)懲方法。三是進(jìn)一步加強(qiáng)與產(chǎn)業(yè)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，完善產(chǎn)業(yè)導(dǎo)入條件的征詢內(nèi)容，進(jìn)一步明確產(chǎn)業(yè)前置條件。
　　3．對(duì)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度執(zhí)行不嚴(yán)，市級(jí)工業(yè)園區(qū)污水治理尚不完善的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)和單位正在采取措施。一是市環(huán)保局已將執(zhí)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度不到位的384家企業(yè)納入“未批先建，久拖不驗(yàn)”專(zhuān)項(xiàng)整治工作范圍，進(jìn)一步督促企業(yè)加快整改。二是青浦、浦東2個(gè)區(qū)將根據(jù)工業(yè)園區(qū)周邊污水廠處理能力、污水管網(wǎng)建設(shè)等情況，逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)污水納管。
　　六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
　?。ㄒ唬?duì)部分以前年度統(tǒng)籌項(xiàng)目節(jié)余資金用途不明確的問(wèn)題，市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部按分類(lèi)管理的原則，明確了整改措施。對(duì)已經(jīng)實(shí)施完畢項(xiàng)目的節(jié)余資金，將統(tǒng)籌安排在下年度項(xiàng)目計(jì)劃中落實(shí)資金用途。對(duì)未實(shí)施完畢項(xiàng)目的節(jié)余資金，要求各責(zé)任部門(mén)抓緊項(xiàng)目落實(shí)，在保障項(xiàng)目進(jìn)度的基礎(chǔ)上，及時(shí)做好財(cái)務(wù)清算工作。
　?。ǘ?duì)部分“交鑰匙”項(xiàng)目管理不完善的問(wèn)題，市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部已要求相關(guān)單位迅速落實(shí)整改。一是對(duì)部分專(zhuān)業(yè)分包工程已施工但分包合同未簽訂的問(wèn)題，已完成分包合同補(bǔ)簽，并報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)監(jiān)理和代建的單位備案；對(duì)審批手續(xù)不完備的分包工程，已由代建方補(bǔ)齊審核意見(jiàn)；對(duì)簽訂的不規(guī)范合同，已進(jìn)行調(diào)整。二是監(jiān)理公司承諾，在以后的項(xiàng)目建設(shè)中，將嚴(yán)格按招投標(biāo)文件的要求將人員配置到位，并增派專(zhuān)職安全監(jiān)理人員；對(duì)編制不規(guī)范的監(jiān)理和施工資料進(jìn)行全面復(fù)查，并及時(shí)整改到位；對(duì)缺失的部分驗(yàn)收資料，已基本補(bǔ)齊。
　　在市人大常委會(huì)及相關(guān)委員會(huì)的關(guān)心和指導(dǎo)下，《上海市審計(jì)條例》作為本市第一部地方性審計(jì)法規(guī)，已于今年9月26日經(jīng)市人大常委會(huì)第三十六次會(huì)議表決通過(guò)，并自2013年1月1日起正式施行。該條例的頒布和施行，有利于強(qiáng)化審計(jì)工作法制保障，促進(jìn)本市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)一步提高依法審計(jì)的能力。為充分發(fā)揮該條例的效力，推動(dòng)全市審計(jì)工作，市政府已要求全市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)以及各相關(guān)部門(mén)和單位積極做好該條例的宣傳、學(xué)習(xí)和貫徹落實(shí)工作。市政府將繼續(xù)完善審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，督促各部門(mén)、各單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和健全內(nèi)部管理，舉一反三，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，著力解決審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的“常見(jiàn)病”、“多發(fā)病”等問(wèn)題，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。市審計(jì)局將根據(jù)市政府的部署，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查工作，督促各預(yù)算單位不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，進(jìn)一步提高預(yù)算管理水平。