—2020年11月26日在上海市第十五屆人大常委會

第二十七次會議上

市審計局局長  劉向民

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，報告2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

市委、市政府高度重視審計整改工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神和關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，把審計整改作為推動高質(zhì)量發(fā)展、高效能治理的有力抓手。市政府召開常務(wù)會議和專題會議研究審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，強調(diào)要對問題逐項整改，針對典型性、普遍性、傾向性問題，加強分析研究，抓好整改落實，并舉一反三，探索建立長效機制，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位。

一、整改工作的具體推進情況

(一)黨政齊抓共管，審計整改組織更加有力。各部門、各單位深入貫徹市委、市政府審計整改工作要求，全面落實市人大常委會關(guān)于審計工作報告的審議意見，落實被審計單位整改主體責(zé)任、主管部門監(jiān)督管理責(zé)任。審計部門與紀(jì)檢監(jiān)察、國資等主管部門加強協(xié)同配合，強化執(zhí)紀(jì)問責(zé)，形成有效震懾。被審計單位全面整改、主管部門牽頭整改、審計部門督促整改、黨委政府領(lǐng)導(dǎo)整改、人大監(jiān)督整改、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)執(zhí)紀(jì)問責(zé)的審計整改工作格局持續(xù)強化。

(二)完善整改措施，審計整改效果更加明顯。被審計單位有的成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)人親自抓整改，對涉及多部門的整改事項積極做好溝通協(xié)調(diào)，形成整改合力；有的加強專題部署，梳理問題清單，分解整改責(zé)任，明確整改“路線圖”“時間表”；有的強化考核“指揮棒”作用，把整改工作納入年度業(yè)績考核，內(nèi)部審計也在推動整改中發(fā)揮積極作用。相關(guān)主管部門切實履行職責(zé)，把推動整改和加強監(jiān)管緊密結(jié)合，嚴(yán)格審核監(jiān)管單位整改方案，驗收整改成果，確保整改到位。

(三)強力督促整改，審計整改質(zhì)量更加提升。市審計局認(rèn)真貫徹落實《關(guān)于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，推動審計查出問題的整改落實。進一步細(xì)化整改措施和責(zé)任單位，明確整改結(jié)果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真評估整改效果。將審計整改與審計實施同步推進，督促邊審邊改、邊審邊建。

二、審計查出問題的整改情況

截至2020年10月底，相關(guān)部門、單位通過撥付資金、上繳財政、調(diào)賬或制定用款計劃等方式整改問題金額69.85億元，修訂或制定規(guī)章制度32項，處理處分相關(guān)責(zé)任人17人。

(一)全口徑預(yù)算管理審計查出問題的整改情況。

1.財政預(yù)算管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

(1)關(guān)于預(yù)算編制和執(zhí)行不規(guī)范的問題。市就業(yè)促進中心通過對系統(tǒng)歷年數(shù)據(jù)分析，加強補貼人數(shù)審核，提高以后年度預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。5家單位進一步加強預(yù)算執(zhí)行進度的跟蹤,強調(diào)了按規(guī)定調(diào)整預(yù)算的要求，促進提高預(yù)算執(zhí)行率。2家單位的16項合同已執(zhí)行完畢。社?；饘嵨镔Y產(chǎn)處置收入以及場地出租收入等共計7987萬元，均已上繳財政。

(2)關(guān)于政府投資基金未及時確認(rèn)資產(chǎn)和權(quán)益的問題。市財政局?jǐn)M對符合確認(rèn)條件的，賬面作為股權(quán)投資反映；對尚不符合條件的，待條件成熟后按規(guī)定確認(rèn)權(quán)益。

(3)關(guān)于國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍不完整的問題。市財政局會同市國資委已對委托監(jiān)管企業(yè)、部門或機構(gòu)設(shè)立的一級企業(yè)底數(shù)進行梳理，擬將符合條件的企業(yè)納入收繳范圍。

(4)關(guān)于政府采購制度執(zhí)行不嚴(yán)格的問題。5家單位分別通過制訂政府采購管理制度，加強采購流程管控等措施落實整改。 

2.預(yù)算績效管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

(1)關(guān)于績效評價管理不完善的問題。市財政局組織編報2021年預(yù)算時，明確將項目等支出績效目標(biāo)作為預(yù)算編制的前置條件。同時，修訂完善財政管理工作考核辦法，加強績效管理考核。推動有關(guān)部門制定國有資本經(jīng)營預(yù)算和社保基金預(yù)算績效管理辦法。 

(2)關(guān)于專項資金使用效益低的問題。市級轉(zhuǎn)移支付項目結(jié)存資金34.56億元已轉(zhuǎn)撥至街鎮(zhèn)和項目單位,12億元已制定撥付方案。對項目建成后使用率低的問題,市交通委會同上海海事局印發(fā)《上海市港口和船舶岸電管理辦法實施細(xì)則》，明確港口經(jīng)營者職責(zé)等要求，但仍需采取措施推進落實,提高項目使用率。

(3)關(guān)于存量資金未有效盤活的問題。結(jié)存在下屬單位和企業(yè)的財政性資金，已支付12991萬元，上繳財政917萬元，明確后續(xù)使用計劃31702萬元；長期未清理的往來款，已結(jié)轉(zhuǎn)收入22631萬元，上繳財政544萬元,明確后續(xù)使用計劃9440萬元。

3.市級建設(shè)財力投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

(1)關(guān)于項目招投標(biāo)管理不規(guī)范的問題。建設(shè)單位通過完善招標(biāo)制度，嚴(yán)把評標(biāo)環(huán)節(jié)，進一步規(guī)范招投標(biāo)行為。

(2)關(guān)于項目違規(guī)轉(zhuǎn)分包的問題。建設(shè)單位健全項目管理制度，加強工程承發(fā)包和現(xiàn)場管理，強化對施工總承包單位監(jiān)督。

(3)關(guān)于投資控制把關(guān)不嚴(yán)的問題。建設(shè)單位已核減多計工程結(jié)算價款7185萬元。2個項目超概算金額已獲原審批部門批準(zhǔn)。建設(shè)單位通過深化立項和設(shè)計等前期工作，加強招標(biāo)、合同和施工現(xiàn)場管理。

4.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

(1)關(guān)于資產(chǎn)統(tǒng)籌利用推進力度不夠的問題。市財政局、市機管局已聯(lián)合印發(fā)《上海市市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)公物倉管理辦法(試行)》，明確了公物倉資產(chǎn)管理要求，督促行政事業(yè)單位提高資產(chǎn)使用效率。目前已啟動公物倉資產(chǎn)調(diào)劑使用，并結(jié)合編制2021年度部門預(yù)算，推進制度實施。有7處長期閑置的房產(chǎn)已統(tǒng)籌安排使用。

(2)關(guān)于資產(chǎn)家底不清的問題。12處房產(chǎn)已明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，1處房產(chǎn)已辦理權(quán)證；主管部門正在對賬實不符的房產(chǎn)辦理清理或核銷等手續(xù)；未及時結(jié)轉(zhuǎn)或未及時入賬等的固定資產(chǎn)中，17046萬元資產(chǎn)已入賬或交接，1768萬元資產(chǎn)已結(jié)轉(zhuǎn)。

(3)關(guān)于房產(chǎn)出租收益應(yīng)收未收的問題。7處長期被無償占用房產(chǎn)已清退；10處租期較長且租金低于市場價的房產(chǎn)，已解除租賃合同；1663萬元未及時上繳的房租和處置收入已全額上繳財政。

(二)重大政策措施落實審計查出問題的整改情況。

1.資源環(huán)境保護政策落實審計查出問題的整改情況

(1)關(guān)于部分濕垃圾分散處理設(shè)施未落實污染防治措施的問題。29座處理設(shè)施中，12座因規(guī)劃調(diào)整等已停運，垃圾已運往集中濕垃圾處理站或臨時應(yīng)急處理；14座配備了污水處理設(shè)施；3座依托污水處理設(shè)施集中處理后達標(biāo)排放。23座無臭氣收集、處理裝置的設(shè)施，6座已停運，17座已配備臭氣處理設(shè)施。

(2)關(guān)于餐廚廢棄油脂收運企業(yè)監(jiān)管不到位的問題。市綠化市容局督促指導(dǎo)各區(qū)開展收運企業(yè)招標(biāo)工作，同時修訂《〈上海市餐廚廢棄油脂處理管理辦法〉實施若干規(guī)定》，完善收運企業(yè)評議制度。

(3)關(guān)于新能源汽車充電設(shè)施現(xiàn)場審核把關(guān)不嚴(yán)的問題。市經(jīng)濟信息化委已對充電異常用戶進行了現(xiàn)場核查，同時，發(fā)布《2020年度上海市鼓勵購買和使用新能源汽車實施辦法相關(guān)操作流程的通知》，對充電設(shè)施開展自查和檢查工作作出明確規(guī)定。

(4)關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策落實不到位的問題。6家調(diào)整不徹底的企業(yè)已關(guān)停；金山區(qū)對新引進不符合發(fā)展方向的10家企業(yè)，加強監(jiān)管，待后期引進優(yōu)質(zhì)項目再作清退；45家企業(yè)已關(guān)?；蜣k理環(huán)評手續(xù)。

2.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計查出問題的整改情況

(1)關(guān)于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目管理養(yǎng)護不到位的問題。109.4畝農(nóng)田已恢復(fù)規(guī)定的農(nóng)作物生產(chǎn)，1108畝農(nóng)田排水管等設(shè)施已修復(fù)，764畝農(nóng)田已納入修復(fù)計劃。

(2)關(guān)于農(nóng)村人居環(huán)境整治計劃推進緩慢的問題。4個新建有機垃圾處理設(shè)施項目正在進行方案設(shè)計等工作。3個非正規(guī)建筑垃圾堆放點垃圾已清運完畢。

(3)關(guān)于涉農(nóng)補貼資金管理不規(guī)范的問題。相關(guān)區(qū)通過完善資金管理辦法、加強審核等措施規(guī)范資金撥付方式，按規(guī)定發(fā)放補貼資金。嘉定區(qū)已責(zé)成相關(guān)村民委員會和村集體合作社，將違規(guī)多享受的補貼408萬元全額退回區(qū)財政，并舉一反三，自查自糾，同時完善制度，加強日常監(jiān)管和年終考核。

(4)關(guān)于農(nóng)村公路大中修完成比率未達標(biāo)的問題。相關(guān)區(qū)已按照本市有關(guān)要求安排項目計劃，并推進實施。

3.惠企相關(guān)政策落實審計查出問題的整改情況

(1)關(guān)于依托部門行政職能開展中介服務(wù)的問題。市規(guī)劃資源局已與財政部門協(xié)商解決下屬事業(yè)單位經(jīng)費保障事宜。

(2) 關(guān)于部分小微企業(yè)未從穩(wěn)崗補貼政策中受益的問題。市人力資源社會保障局印發(fā)《關(guān)于加強援企穩(wěn)崗政策貫徹落實有關(guān)事項的通知》，對符合條件的企業(yè)統(tǒng)一代申請并經(jīng)審核、公示后，直接發(fā)放補貼資金，提升補貼申領(lǐng)的便利性，擴大政策受益面。

(3)關(guān)于未及時清理返還工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的問題。已清理返還保證金2.56億元。

4.對口支援和東西部扶貧協(xié)作政策落實審計查出問題的整改情況

對項目手續(xù)不完備的問題，相關(guān)單位已補辦手續(xù)，并制定完善資金管理辦法。對資金使用不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已收回使用不規(guī)范的資金，按規(guī)定撥付資金。對部分項目基礎(chǔ)管理薄弱的問題，相關(guān)單位加強基礎(chǔ)管理，補充完善項目管理要素。

(三)民生項目審計查出問題的整改情況。

1.郊野公園建設(shè)運營審計查出問題的整改情況

對郊野公園建設(shè)運營審計查出的問題，市政府召開專題會議，研究“十四五”期間本市郊野公園目標(biāo)定位。

(1)關(guān)于規(guī)劃實施完成率較低的問題。市規(guī)劃資源局已牽頭研究進一步完善郊野公園的建設(shè)機制，優(yōu)化支持政策，通過加強政策合力和資金統(tǒng)籌，指導(dǎo)各區(qū)落實好郊野公園規(guī)劃建設(shè)任務(wù)。

(2)關(guān)于配套設(shè)施用地不合規(guī)的問題。1個郊野公園占用的1705平方米土地已恢復(fù)農(nóng)用，1處停車場已完成復(fù)墾。

(3)關(guān)于公共服務(wù)運營收不抵支的問題。6個郊野公園所涉及區(qū)已明確,公共服務(wù)支出由所在區(qū)或街鎮(zhèn)財政予以保障。

2.防汛安全保障體系審計查出問題的整改情況

(1)關(guān)于設(shè)備建成后閑置或無法正常運行的問題。市水務(wù)局督促指導(dǎo)相關(guān)單位明確市政配套和管網(wǎng)管道建設(shè)的時間節(jié)點，加快建設(shè)進度。目前，6個雨水泵站、2個雨水泵站截污設(shè)備已基本試運行。

(2)關(guān)于改造項目推進緩慢的問題。9個排水系統(tǒng)項目已列入市水務(wù)重大工程并推進實施，其中，3個已開工建設(shè)。

(3)關(guān)于設(shè)施運行管理不到位的問題。市水務(wù)局加大排水系統(tǒng)和道路積水改善工程建設(shè)力度，提高排水管網(wǎng)達標(biāo)率,同時通過排水管道養(yǎng)護全覆蓋，加強管道檢測與修復(fù)等，減少道路積水。

3.保障性安居工程審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

(1)關(guān)于部分專項資金閑置的問題。5.84億元資金已全部撥付。

(2)關(guān)于空置動遷安置房被違規(guī)占用和出租的問題。94套安置房源已全部清退收回。

(3)關(guān)于房源差價款未按規(guī)定上交的問題。2.67億元已上交住房保障專戶集中監(jiān)管。

(4)關(guān)于交房不及時額外增加征收成本的問題。相關(guān)區(qū)加大對建設(shè)單位指導(dǎo)和督促，推進市政公建配套建設(shè)，加快交付進度。目前3個項目安置房已交付。

(四)國有企業(yè)審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債約束管控措施未有效執(zhí)行的問題。市國資委已督促29家企業(yè)集團上報資產(chǎn)負(fù)債率管控清單。

2.關(guān)于國有企業(yè)對下屬公司經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)管不到位的問題。2家企業(yè)追回資金共計2605萬元，5家企業(yè)通過停止高風(fēng)險業(yè)務(wù)，組織專項自查，完善業(yè)務(wù)流程，健全內(nèi)控制度，強化內(nèi)審職能，追究有關(guān)人員責(zé)任等措施落實整改。

3.關(guān)于存量資產(chǎn)使用效率不高的問題。337萬平方米長期閑置土地已開發(fā)建設(shè)或制定開發(fā)方案；52處出租管理不善房產(chǎn)，已收回或重新簽訂合同；部分企業(yè)制訂和完善了固定資產(chǎn)管理和報廢資產(chǎn)處置辦法等，進一步規(guī)范資產(chǎn)管理。

三、正在整改中的問題及后續(xù)工作安排

在做好審計查出問題立行立改、全面整改的同時，一些問題因涉及體制機制改革、客觀環(huán)境變化及歷史遺留問題等原因，整改工作仍在持續(xù)推進過程中。主要有三種情況：

(一)涉及中長期改革的事項，需要通過深化改革逐步解決。如，預(yù)算績效評價范圍全覆蓋、國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍完整性等，需要隨著財政管理體制改革包括預(yù)算績效管理改革的深入推進予以解決；郊野公園建設(shè)運營問題，涉及土地指標(biāo)及政策調(diào)整，需要結(jié)合深入實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，優(yōu)化郊野公園規(guī)劃有效解決。

(二)涉及情況復(fù)雜或程序較多的事項，需要一定時間完成整改。如，財政性資金結(jié)存下屬單位或企業(yè)、往來款長期未清理等，因涉及項目較多、時間較早、資金來源復(fù)雜等原因，需要對項目和資金具體情況全面梳理、清算后，按規(guī)定分別落實整改。各區(qū)落實鄉(xiāng)村振興政策中的新建設(shè)施和農(nóng)村公路大中修等項目，因涉及立項、招投標(biāo)等程序，需要一定時間完成整改。

(三)涉及多部門多主體協(xié)調(diào)的事項，需要多方協(xié)同合力推動整改。如，一些房屋產(chǎn)權(quán)證不完整的問題，需要梳理產(chǎn)證關(guān)系，也需要相關(guān)部門加強政策指導(dǎo)和支持；一些房屋權(quán)屬不清的問題，屬于歷史遺留問題，有的涉及訴訟，有的資料缺失，暫時無法確權(quán)，需待司法判決或資料梳理完備后，才能得到確權(quán)并完成整改；一些有賬無實的房產(chǎn)核銷、市級建設(shè)財力項目超概算等問題，需要有關(guān)部門批復(fù)后才能完成整改。

對以上問題，有關(guān)單位已根據(jù)市政府工作要求，對后續(xù)整改作出具體時間安排，市審計局將加強對后續(xù)整改情況的跟蹤檢查。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認(rèn)真落實中央審計委員會和市委審計委員會會議精神，自覺接受市人大的監(jiān)督，按照“治已病、防未病”要求，不斷鞏固和深化整改工作，建立健全長效機制，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，努力為上海提升城市能力和核心競爭力，完成三大任務(wù)和建設(shè)五個中心，著力構(gòu)筑發(fā)展戰(zhàn)略新優(yōu)勢，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展做出新的更大貢獻！

以上報告，請予審議。