關(guān)于2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

--2024年11月27日在上海市十六屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議上

上海市審計(jì)局局長(zhǎng)  劉向民

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

  我受市人民政府委托，報(bào)告2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

  一、整改工作的部署推進(jìn)情況

  市委、市政府深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，要求全市各部門(單位)認(rèn)真落實(shí)二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議精神，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改的跟蹤問效。市委主要領(lǐng)導(dǎo)召開會(huì)議部署整改工作，強(qiáng)調(diào)聚焦共性問題，以更大力度抓好審計(jì)整改“下半篇文章”，并多次對(duì)審計(jì)成果作出指示批示，強(qiáng)調(diào)壓實(shí)責(zé)任、嚴(yán)肅處理、不折不扣整改到位，做到以審促改，以審促治，在常態(tài)長(zhǎng)效的制度機(jī)制建設(shè)上下功夫。市政府常務(wù)會(huì)議要求嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任。市政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)就部分重點(diǎn)事項(xiàng)多次召開專題會(huì)議，督促抓好整改落實(shí)，確保審計(jì)整改實(shí)效。

  市審計(jì)局全面落實(shí)中央和本市關(guān)于審計(jì)整改工作的要求，不斷推進(jìn)做深做實(shí)“全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦”審計(jì)整改總體格局。強(qiáng)化審計(jì)整改跟蹤檢查“全口徑、全周期”管理要求，按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改分類提出整改要求，加強(qiáng)跟蹤督促檢查，全面、持續(xù)、滾動(dòng)做好審計(jì)查出問題的閉環(huán)管理。結(jié)合市委、市政府重點(diǎn)工作，開展審計(jì)整改專項(xiàng)檢查和專題“回頭看”，推動(dòng)完善制度機(jī)制，解決復(fù)雜疑難問題，鞏固整改工作長(zhǎng)期成效。注重發(fā)揮市委審計(jì)辦平臺(tái)作用，對(duì)重大問題整改落實(shí)情況開展跟蹤督辦，推動(dòng)有關(guān)主管部門加強(qiáng)工作協(xié)同，從不同角度對(duì)審計(jì)整改進(jìn)行督促檢查，做到重點(diǎn)問題整改扎實(shí)有力，打好審計(jì)整改“組合拳”。

  各部門(單位)積極采納審計(jì)意見和建議，高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，認(rèn)真履行被審計(jì)單位主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理責(zé)任，既緊盯具體問題整改結(jié)果，及時(shí)分析問題產(chǎn)生的根源，研究提出整改措施；又強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，舉一反三，對(duì)同類問題進(jìn)行排查、調(diào)查，通過建章立制堵塞漏洞、優(yōu)化機(jī)制、加強(qiáng)管控，推動(dòng)完善內(nèi)部管理，促進(jìn)標(biāo)本兼治。截至10月底，要求立行立改的問題已全部整改，要求分階段整改的問題總體進(jìn)展順利，要求持續(xù)整改的問題制定了整改措施和計(jì)劃。有關(guān)部門和單位通過撥付或收回資金等整改48.38億元，通過加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理等整改32.38億元；企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)通過調(diào)整會(huì)計(jì)核算或貸款分類、加強(qiáng)投資管理等整改293.17億元。制定完善規(guī)章制度66項(xiàng)。

  二、審計(jì)查出問題的整改情況

  (一)財(cái)政預(yù)算管理審計(jì)查出問題的整改情況。

  1.“四本預(yù)算”及部門預(yù)算審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于預(yù)算管理有待加強(qiáng)問題。針對(duì)預(yù)算編制不細(xì)化、不完整等問題，市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于編制2025年市級(jí)部門預(yù)算和2025-2027年中期財(cái)政規(guī)劃的通知》，加強(qiáng)政策解讀和業(yè)務(wù)督導(dǎo)，再次明確要求嚴(yán)格按三級(jí)細(xì)化編制項(xiàng)目預(yù)算、非財(cái)政撥款支出納入預(yù)算管理等，部分預(yù)算單位已在編制2025年預(yù)算時(shí)對(duì)項(xiàng)目構(gòu)成和指標(biāo)等進(jìn)行細(xì)化。針對(duì)未根據(jù)實(shí)際需求編制預(yù)算問題，1家單位梳理項(xiàng)目設(shè)施清單，據(jù)實(shí)編制2025年預(yù)算；1家單位申請(qǐng)調(diào)減原項(xiàng)目預(yù)算500萬元。針對(duì)預(yù)算評(píng)審要求落實(shí)不到位問題，市財(cái)政局已將6個(gè)修繕類項(xiàng)目的結(jié)余資金收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，并通過完善項(xiàng)目申報(bào)文本、盡早下發(fā)通知等措施督促各預(yù)算單位落實(shí)預(yù)算評(píng)審要求。針對(duì)部分基本建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)、撥付與執(zhí)行進(jìn)度不匹配造成資金結(jié)存問題，22家單位加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，已使用21.89億元，上繳財(cái)政411.02萬元。

  (2)關(guān)于預(yù)算收入監(jiān)管不嚴(yán)格問題。未按規(guī)定上繳的學(xué)費(fèi)、考試費(fèi)等5.42億元非稅收入及利息已上繳國(guó)庫。土地出讓或劃撥收入未按規(guī)定進(jìn)行市區(qū)分成或及時(shí)結(jié)算的15幅土地中，11幅已完成財(cái)政收入調(diào)庫，4幅已簽訂劃撥供地補(bǔ)充協(xié)議并申請(qǐng)調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算。3家單位4262.55萬元存量資金、231.99萬元因計(jì)算基數(shù)不準(zhǔn)確少交的國(guó)資收益，已全部上繳財(cái)政。

  (3)關(guān)于預(yù)算支出不規(guī)范問題。針對(duì)超合同進(jìn)度支付專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)問題，相關(guān)單位建立健全合同履約機(jī)制，已按進(jìn)度完成合同金額共計(jì)3520.5萬元。針對(duì)藥品集采醫(yī)保資金結(jié)余留用工作機(jī)制不完善問題，相關(guān)單位完善機(jī)制，重新計(jì)算調(diào)整醫(yī)保留用資金共計(jì)3894.11萬元，涉及醫(yī)療機(jī)構(gòu)555家；2.76億元提前支付的集采藥品貨款已滿足采購周期付款條件。

  2.本市轉(zhuǎn)移支付資金管理使用審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于未納入轉(zhuǎn)移支付管理問題。預(yù)算單位已將相關(guān)民生項(xiàng)目納入2025年市級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，并按規(guī)定編制預(yù)算。

  (2)關(guān)于資金申請(qǐng)不合理問題。市發(fā)展改革委、市財(cái)政局督促4個(gè)區(qū)加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，明確項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，盡快撥付資金，市發(fā)展改革委已調(diào)減相關(guān)項(xiàng)目資金預(yù)算。個(gè)別區(qū)結(jié)存的11.35億元基本建設(shè)專項(xiàng)資金，在扣除本年預(yù)計(jì)支出后已上繳區(qū)財(cái)政。

  (3)關(guān)于項(xiàng)目后續(xù)管理不到位問題。針對(duì)部分“198”區(qū)域減量化項(xiàng)目未按規(guī)定完成驗(yàn)收、1.03萬畝土地未形成建設(shè)用地指標(biāo)的問題，市規(guī)劃資源局對(duì)各區(qū)情況進(jìn)行梳理，擬定分類處理方案。134個(gè)水利建設(shè)項(xiàng)目已完成財(cái)務(wù)決算批復(fù)和資金清算。

  3.政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于投資控制不嚴(yán)問題。12個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位已調(diào)減多計(jì)的建設(shè)成本1.22億元。6個(gè)超概算項(xiàng)目中，5個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位已按原審批渠道申請(qǐng)調(diào)整概算。2個(gè)結(jié)算價(jià)超中標(biāo)價(jià)的項(xiàng)目，建設(shè)單位通過設(shè)置專員對(duì)合同外新增項(xiàng)目招標(biāo)加強(qiáng)監(jiān)督，強(qiáng)化招標(biāo)計(jì)劃、合同簽訂等審批流程的管控，進(jìn)一步嚴(yán)格招投標(biāo)采購管理。

  (2)關(guān)于建設(shè)管理不到位問題。3家建設(shè)單位針對(duì)施工監(jiān)理、代建單位等履職不到位問題，分別召開專題會(huì)議或簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確監(jiān)理單位、代建單位職責(zé)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理。針對(duì)變更建設(shè)內(nèi)容未按規(guī)定辦理簽證審核、未按規(guī)定公開招標(biāo)的問題，5家建設(shè)單位通過完善制度流程、健全工作機(jī)制、組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)等措施規(guī)范管理。

  (3)關(guān)于未落實(shí)清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金等政策要求問題。2家建設(shè)單位采取清退保證金、制定履約保證金管理辦法等措施落實(shí)整改。3個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)支付的工程款9.16億元已完成支付。

  (二)重大政策落實(shí)及重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。

  1.本市高校創(chuàng)新策源能力提升有關(guān)政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于科研基地專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有待改進(jìn)問題。市教委與市財(cái)政局加強(qiáng)溝通會(huì)商，結(jié)合制定新一輪建設(shè)資金管理辦法，優(yōu)化調(diào)整科研基地專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，適當(dāng)放寬市級(jí)教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持的高校科研基地評(píng)審周期，并強(qiáng)化過程績(jī)效管理；研究制定上海高?；A(chǔ)研究高地經(jīng)費(fèi)管理辦法，給予更大經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)。

  (2)關(guān)于產(chǎn)學(xué)研融合不緊密問題。市教委推動(dòng)各協(xié)同創(chuàng)新中心加強(qiáng)與產(chǎn)業(yè)主管部門、產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)和鏈主企業(yè)的溝通交流，確保產(chǎn)學(xué)研目標(biāo)任務(wù)與合作企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃協(xié)同發(fā)展，推動(dòng)更多優(yōu)質(zhì)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化落地；督促6家協(xié)同創(chuàng)新中心在重點(diǎn)課題研究、人員互聘、建立研究實(shí)驗(yàn)室等方面，爭(zhēng)取合作企業(yè)更多資源支持。同時(shí)，圍繞本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展，組織完成協(xié)同創(chuàng)新中心中期評(píng)估工作，根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)優(yōu)化調(diào)整。

  (3)關(guān)于高校技術(shù)轉(zhuǎn)移體系建設(shè)不完善問題。市科委會(huì)同市教委研究制定《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化行動(dòng)方案(2024－2027)》，重點(diǎn)支持高校體制機(jī)制改革與創(chuàng)新，提升組織開展科研和科技攻關(guān)的能力。市教委督促相關(guān)高校修訂完善科技成果轉(zhuǎn)化領(lǐng)導(dǎo)小組議事規(guī)則，支持技術(shù)轉(zhuǎn)移專業(yè)機(jī)構(gòu)、人才隊(duì)伍建設(shè)；選定部分高校探索實(shí)施科技成果全部所有權(quán)賦權(quán)改革，推動(dòng)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化系統(tǒng)性改革試點(diǎn)。

  (4)關(guān)于大學(xué)科技園核心功能發(fā)揮不足問題。市教委、相關(guān)區(qū)研究推進(jìn)環(huán)高校創(chuàng)新集聚區(qū)建設(shè)，制定區(qū)域技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化中心試點(diǎn)建設(shè)方案，聯(lián)動(dòng)大學(xué)科技園形成創(chuàng)新孵化體系，優(yōu)化科創(chuàng)載體空間布局。市教委督促6所高校立足國(guó)家大學(xué)科技園功能定位，為師生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)提供包括創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、資金扶持、市場(chǎng)拓展等孵化服務(wù)；完善大學(xué)科技園考核管理機(jī)制。市教委擬選擇部分高校啟動(dòng)大學(xué)科技園改革試點(diǎn)。

  2.長(zhǎng)三角地區(qū)政務(wù)服務(wù)一體化推進(jìn)審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”工作協(xié)同推進(jìn)機(jī)制不暢問題。市大數(shù)據(jù)中心會(huì)同三省有關(guān)部門將建設(shè)長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)納入集中攻堅(jiān)工作專班任務(wù)，推動(dòng)其建成并上線運(yùn)營(yíng)。平臺(tái)可提供任務(wù)進(jìn)度跟蹤監(jiān)控和反饋、錯(cuò)誤信息提醒等功能，便于有關(guān)部門協(xié)同推進(jìn)通辦任務(wù)落實(shí)。同時(shí)，市數(shù)據(jù)局會(huì)同三省有關(guān)部門成立長(zhǎng)三角數(shù)據(jù)專題合作組，強(qiáng)化長(zhǎng)三角政務(wù)服務(wù)和數(shù)據(jù)工作機(jī)制保障，進(jìn)一步推動(dòng)長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)。

  (2)關(guān)于部分線上服務(wù)事項(xiàng)設(shè)置不合理，跨省通辦數(shù)量低的問題。目前，跨省通辦服務(wù)事項(xiàng)已在長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)線上發(fā)布，同時(shí)提供政務(wù)服務(wù)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)展示、智能監(jiān)測(cè)管理等功能，通過對(duì)平臺(tái)辦件情況動(dòng)態(tài)分析監(jiān)管，及時(shí)對(duì)服務(wù)事項(xiàng)清單進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。

  (3)關(guān)于長(zhǎng)三角政務(wù)一體化基礎(chǔ)底座不夠完善問題?！堕L(zhǎng)三角數(shù)據(jù)共享交換平臺(tái)數(shù)據(jù)接入規(guī)范》《長(zhǎng)三角數(shù)據(jù)共享交換平臺(tái)數(shù)據(jù)資源目錄編制規(guī)范》等數(shù)據(jù)規(guī)范已公開征求意見。同時(shí)，本市上線服務(wù)事項(xiàng)均已完成統(tǒng)一身份認(rèn)證體系改造工作，對(duì)外省部分未完全互認(rèn)身份事項(xiàng)，已反饋外省相關(guān)部門。

  3.本市城中村改造建設(shè)管理審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于部分城中村改造項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問題。市城市更新領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及市房屋管理局研究制定了加快推進(jìn)本市城中村改造工作的實(shí)施意見和三年行動(dòng)計(jì)劃(2024-2026年)，以及8項(xiàng)工作指引等政策措施，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。相關(guān)區(qū)按照“一村一策”要求，研究制定實(shí)施方案，明確動(dòng)遷補(bǔ)償、土地出讓、安置房及公建配套建設(shè)、融資渠道拓寬等具體任務(wù)的責(zé)任主體，推動(dòng)項(xiàng)目加快實(shí)施。

  (2)關(guān)于部分項(xiàng)目資金籌集、使用不規(guī)范問題。相關(guān)區(qū)已作出任務(wù)安排，通過成立工作專班、召開專題會(huì)議等方式，督促項(xiàng)目合作單位加快籌措資金，推動(dòng)項(xiàng)目后續(xù)開發(fā)，規(guī)范資金使用。嘉定區(qū)出臺(tái)城中村改造項(xiàng)目全過程管理工作指引(試行)等相關(guān)制度，落實(shí)資金監(jiān)管舉措。

  (3)關(guān)于城中村改造推進(jìn)機(jī)制不完善問題。市房屋管理局將按照要求對(duì)各區(qū)城中村改造工作進(jìn)行考核，督促各區(qū)加快制定績(jī)效考核、利潤(rùn)調(diào)節(jié)等相關(guān)管理辦法；會(huì)同市國(guó)資委研究對(duì)國(guó)有企業(yè)參與城中村改造工作進(jìn)行考核的具體方案。

  4.市本級(jí)就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金等管理使用及有關(guān)政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇和就業(yè)補(bǔ)貼問題。市就業(yè)促進(jìn)中心已按規(guī)定注銷61名人員失業(yè)登記并停發(fā)相關(guān)待遇，會(huì)同市勞動(dòng)能力鑒定中心、市大數(shù)據(jù)中心共同研究完善系統(tǒng)卡口，定期批量查詢并及時(shí)辦理注銷失業(yè)登記。對(duì)未及時(shí)辦理退休手續(xù)等多享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇或就業(yè)補(bǔ)貼的92名人員，市就業(yè)促進(jìn)中心已向54人追回補(bǔ)貼資金共計(jì)14.55萬元，督導(dǎo)各區(qū)積極追討其余款項(xiàng)并做好臺(tái)賬記錄。

  (2)關(guān)于個(gè)別高技能人才培養(yǎng)資助項(xiàng)目作用發(fā)揮不及預(yù)期問題。市人力資源社會(huì)保障局將該項(xiàng)目納入本市新技能培訓(xùn)項(xiàng)目目錄，市就業(yè)促進(jìn)中心會(huì)同浦東新區(qū)相關(guān)主管部門督促臨港基地制定工作方案，推進(jìn)項(xiàng)目發(fā)揮實(shí)效。目前該項(xiàng)目已開展技能培訓(xùn)、認(rèn)知實(shí)習(xí)和科普教育等活動(dòng)22批次、參加996人次。

  (3)關(guān)于就業(yè)見習(xí)基地動(dòng)態(tài)管理不到位問題。市就業(yè)促進(jìn)中心下發(fā)通知，要求各區(qū)梳理一年以上未招錄學(xué)員的就業(yè)見習(xí)基地，明確無社會(huì)需求的予以撤銷，有需求且有能力繼續(xù)運(yùn)作的，指導(dǎo)其依規(guī)啟動(dòng)。目前，190家超過一年以上未招錄學(xué)員的就業(yè)見習(xí)基地中，61家已有序開展學(xué)員招錄工作，129家已注銷。

  5.本市大型居住社區(qū)市政公建配套設(shè)施建設(shè)推進(jìn)審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于部分市政公建設(shè)施配套不完善問題。市大居推進(jìn)辦牽頭相關(guān)主管部門多次召開專題會(huì)議，研究完善新一輪《大型居住社區(qū)市政公建配套設(shè)施三年行動(dòng)計(jì)劃》，夯實(shí)屬地責(zé)任，加快推進(jìn)配套設(shè)施建設(shè)，重點(diǎn)保障居民交通出行、就學(xué)就醫(yī)等需求。相關(guān)區(qū)已落實(shí)優(yōu)化公交線路、增設(shè)站點(diǎn)等舉措，分步加快實(shí)施配套項(xiàng)目建設(shè)和開辦。

  (2)關(guān)于部分配套設(shè)施規(guī)劃與實(shí)際需求不符，未及時(shí)評(píng)估優(yōu)化問題。市大居推進(jìn)辦會(huì)同各市級(jí)行業(yè)主管部門、相關(guān)區(qū)，研究開展大型居住社區(qū)配套全面持續(xù)評(píng)估優(yōu)化工作。針對(duì)教育、商業(yè)、體育等三類公建項(xiàng)目，將結(jié)合實(shí)際發(fā)展需要，按保留規(guī)劃并按需建設(shè)、動(dòng)態(tài)規(guī)劃調(diào)整、加快建設(shè)等情況分類處置，完善大型居住社區(qū)功能。

  6.本市社區(qū)治理領(lǐng)域物聯(lián)感知新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理和共享應(yīng)用審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于設(shè)施應(yīng)用管理不到位，使用效果未達(dá)預(yù)期問題。相關(guān)區(qū)組織各街道按實(shí)際需求評(píng)估確認(rèn)物聯(lián)感知設(shè)備的應(yīng)用種類和數(shù)量，并與技術(shù)服務(wù)單位明確各場(chǎng)景告警事件的規(guī)則分類、處置流程、考核管理等要求，解決事件處置機(jī)制不完善問題。組織設(shè)備運(yùn)維服務(wù)單位自查自糾感知設(shè)備不在線問題，目前設(shè)備綜合在線率超過98%。相關(guān)區(qū)政府已協(xié)調(diào)落實(shí)432臺(tái)智能安防感知設(shè)備運(yùn)維工作，確保設(shè)備正常使用。

  (2)關(guān)于設(shè)施數(shù)據(jù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。相關(guān)區(qū)督促街鎮(zhèn)等單位排摸設(shè)備情況，已有6407路物聯(lián)感知設(shè)備數(shù)據(jù)接入?yún)^(qū)統(tǒng)一平臺(tái)管理，5651路視頻數(shù)據(jù)接入?yún)^(qū)視頻共享平臺(tái)。未經(jīng)申請(qǐng)及審批開通訪問權(quán)限的28個(gè)賬號(hào)中，停用的6個(gè)賬號(hào)已注銷，22個(gè)賬號(hào)按要求重新審核確定共享權(quán)限。

  (3)關(guān)于部分應(yīng)用場(chǎng)景績(jī)效評(píng)價(jià)不到位問題。相關(guān)區(qū)組織有關(guān)街道對(duì)現(xiàn)有應(yīng)用場(chǎng)景進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果分類處理，對(duì)不符合當(dāng)前實(shí)際需求的停止使用，對(duì)有實(shí)際需要的優(yōu)化處置流程。研究制定績(jī)效評(píng)估管理辦法，加強(qiáng)物聯(lián)感知項(xiàng)目管理。

  7.本市移動(dòng)源污染防治相關(guān)政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于移動(dòng)源污染監(jiān)管存在盲區(qū)問題。針對(duì)2.99萬輛未按規(guī)定加裝遠(yuǎn)程在線監(jiān)控終端的重型柴油車，市生態(tài)環(huán)境局已督促1255輛車輛完成系統(tǒng)安裝并接入平臺(tái)，其余2.86萬輛因使用進(jìn)口柴油機(jī)而無法安裝監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的車輛，已列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，同時(shí)印發(fā)通知要求加強(qiáng)屬地監(jiān)管。3674臺(tái)未按規(guī)定登記和核發(fā)識(shí)別標(biāo)志的非道路移動(dòng)機(jī)械中，119臺(tái)市政工程類機(jī)械已完成登記或清理，對(duì)其余農(nóng)業(yè)類機(jī)械，市生態(tài)環(huán)境局聯(lián)合市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委協(xié)同開展補(bǔ)登記工作。

  (2)關(guān)于部分新能源汽車推廣配套補(bǔ)貼政策執(zhí)行效果不佳問題。市發(fā)展改革委結(jié)合《上海市鼓勵(lì)電動(dòng)汽車充換電設(shè)施發(fā)展扶持辦法》修訂工作，開展政策適用性、可執(zhí)行性研究，并納入2024年市委、市政府為民辦實(shí)事項(xiàng)目予以重點(diǎn)推進(jìn)。市交通委牽頭開展電動(dòng)出租車充電示范站申報(bào)工作，明確新的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，提高充電站對(duì)服務(wù)出租車情況分值占比，作為考核評(píng)分重要選項(xiàng)。

  (3)關(guān)于長(zhǎng)三角內(nèi)河小型船舶受電改造工作未協(xié)同推進(jìn)問題。市交通委組織相關(guān)單位編發(fā)技術(shù)規(guī)范，解決非標(biāo)船舶岸電使用問題，已有246家內(nèi)河碼頭企業(yè)按需增配變壓轉(zhuǎn)接箱，約70%岸電設(shè)施有使用記錄。

  (三)國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題的整改情況。

  1.企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確問題。4家企業(yè)通過確認(rèn)收入、補(bǔ)計(jì)成本費(fèi)用、按銷售收入計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)保金等措施落實(shí)整改，1家企業(yè)對(duì)未實(shí)際發(fā)生的歷年成本費(fèi)用梳理后再行清算。

  (2)關(guān)于股權(quán)投資效果不佳影響資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量問題。2家企業(yè)分別采取提級(jí)管理、停止業(yè)務(wù)授權(quán)、開展投后管理分析等措施強(qiáng)化對(duì)投資企業(yè)的監(jiān)管，1家企業(yè)對(duì)投資未達(dá)預(yù)期項(xiàng)目與股東單位溝通股權(quán)處置方案。同時(shí)，為規(guī)范后續(xù)管理，3家企業(yè)制定投前盡調(diào)工作指引、參股公司管理制度等規(guī)范，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)投前論證和決策，以及外派董事、高級(jí)管理人員等的監(jiān)管。

  (3)關(guān)于存量資產(chǎn)效益未充分發(fā)揮問題。針對(duì)6個(gè)建設(shè)進(jìn)度緩慢的軌道交通上蓋項(xiàng)目，相關(guān)企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況落實(shí)“一場(chǎng)一策”整改措施，提高項(xiàng)目推進(jìn)效率；對(duì)新一輪上蓋項(xiàng)目，加強(qiáng)與市區(qū)兩級(jí)政府協(xié)商，做好開發(fā)前分析研判。1家企業(yè)明確對(duì)6.69萬平方米直管存量公房的出租收支管理要求，33.07萬元租金收入已登記入賬，對(duì)歷史遺留的臨時(shí)利用儲(chǔ)備土地事項(xiàng)，加緊與相關(guān)部門溝通，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)梳理、認(rèn)定。

  (4)關(guān)于下屬企業(yè)資金管理不到位問題。1家企業(yè)加強(qiáng)與其他股東溝通協(xié)調(diào)、積極應(yīng)訴仲裁，推動(dòng)解決被無償占用的項(xiàng)目資金問題。1家企業(yè)終止延期付款合同條款，修訂采購業(yè)務(wù)管理制度，進(jìn)一步明確交易規(guī)則，強(qiáng)化審批控制環(huán)節(jié)。1家企業(yè)對(duì)未及時(shí)退還中小企業(yè)的829.14萬元工程投標(biāo)保證金進(jìn)行清理、公告清退，共退回資金339萬元，賬務(wù)調(diào)整490.14萬元。

  2.金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效不高問題。1家銀行修訂了2項(xiàng)法人賬戶透支業(yè)務(wù)操作規(guī)范，組織各分行完成此類業(yè)務(wù)自查，4家企業(yè)違規(guī)透支的24.3億元信貸資金已轉(zhuǎn)回。2家銀行強(qiáng)化綠色貸款認(rèn)定管控，發(fā)布操作手冊(cè)明確綠色信貸數(shù)據(jù)質(zhì)量管理要求，組織全行開展綠色貸款數(shù)據(jù)自查，不符合標(biāo)準(zhǔn)的貸款22.42億元已從綠色貸款統(tǒng)計(jì)中剔除。

  (2)關(guān)于違規(guī)開展業(yè)務(wù)問題。2家銀行通過完善授信審批、加強(qiáng)貸后管理等10項(xiàng)制度規(guī)范，優(yōu)化集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系自動(dòng)識(shí)別規(guī)則，對(duì)總分行層級(jí)的集團(tuán)或單戶開展盡調(diào)分析，建立貸后風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況跟蹤評(píng)價(jià)機(jī)制等措施加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)管理，對(duì)違規(guī)發(fā)放貸款涉及人員已開展問責(zé)追責(zé)。2家銀行已按照要求修訂債券承銷2項(xiàng)操作規(guī)則。

  (3)關(guān)于部分基金投資業(yè)務(wù)和代銷業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行不到位問題。相關(guān)銀行修訂非銀金融合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入管理辦法，強(qiáng)化基金投資業(yè)務(wù)管理流程；制定代銷業(yè)務(wù)細(xì)則，對(duì)固定資產(chǎn)類非標(biāo)項(xiàng)目明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范項(xiàng)目期限和產(chǎn)品期限表述。對(duì)涉及的信托管理人，督促加快產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)處置。

  (4)關(guān)于境外子公司未審慎開展房地產(chǎn)企業(yè)融資業(yè)務(wù)問題。相關(guān)銀行印發(fā)2024年子公司風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)工作及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)目標(biāo)體系，對(duì)子公司明確管理目標(biāo)及策略，將所涉及境外子公司提級(jí)管理，上收房地產(chǎn)貸款審批權(quán)限和債券投資權(quán)限，督促加快風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置。相關(guān)境外子公司房地產(chǎn)行業(yè)投資集中度已壓降到20%以下。

  3.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于公物倉制度執(zhí)行效果不佳問題。市財(cái)政局、市機(jī)管局印發(fā)《上海市級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)公物倉管理辦法》及相關(guān)配套制度標(biāo)準(zhǔn)，明確提高公物倉資產(chǎn)使用效益相關(guān)業(yè)務(wù)口徑，擴(kuò)大公物倉資產(chǎn)來源。市機(jī)管局會(huì)同市大數(shù)據(jù)中心等單位完善信息化模塊功能，提高資產(chǎn)配置管理便捷度。5家單位對(duì)2024年新增的363.85萬元資產(chǎn)配置需求，已優(yōu)先在公物倉管理系統(tǒng)查詢、匹配和選用。

  (2)關(guān)于資產(chǎn)配置和使用效率不高問題。1家單位對(duì)閑置資產(chǎn)優(yōu)先在單位內(nèi)部調(diào)配，剩余資產(chǎn)納入公物倉管理，到報(bào)廢年限的及時(shí)處置；2家單位停止原設(shè)備租賃。22家單位的696臺(tái)設(shè)備、12處房屋、2個(gè)信息系統(tǒng)已投入使用。8家單位的77臺(tái)大型儀器設(shè)備已納入共享服務(wù)平臺(tái)。

  (3)關(guān)于資產(chǎn)違規(guī)出租出借問題。2家單位對(duì)被無償使用的7處房屋，采取清退、簽訂租借協(xié)議、移交區(qū)機(jī)管局等措施落實(shí)整改。2家單位1125.48平方米出租出借房屋已獲批，100.84萬元租金已收取并上繳國(guó)庫。

  4.國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。

  (1)關(guān)于揮發(fā)性有機(jī)物(VOCs)管理不到位問題。市生態(tài)環(huán)境局舉一反三，組織全面排摸，共梳理出已關(guān)停或搬遷企業(yè)161家、市內(nèi)搬遷或?qū)⒐ば蛲獍髽I(yè)30家，全部移出VOCs治理企業(yè)范圍，核減減排量共計(jì)1024.97噸。同時(shí)，排摸出VOCs排放量超過10噸以上企業(yè)234家，全部納入2024年度監(jiān)管企業(yè)名單，按市區(qū)兩級(jí)分工開展監(jiān)督監(jiān)測(cè)，對(duì)排放量100噸以上企業(yè)每半年監(jiān)測(cè)1次。

  (2)關(guān)于水污染防治工作任務(wù)推進(jìn)緩慢的問題。3座污水處理廠改擴(kuò)建工程已建成并投入運(yùn)行，新增污水處理能力19.7萬立方米/日；1座污水處理廠新建部分完成工程建設(shè)及通水聯(lián)動(dòng)調(diào)試。18個(gè)未按計(jì)劃完成的河道整治工程項(xiàng)目中，3個(gè)已竣工、4個(gè)已開工建設(shè)、11個(gè)經(jīng)批準(zhǔn)延期施工或取消，494.52萬元整治專項(xiàng)資金已收繳國(guó)庫。

  (3)關(guān)于土地開發(fā)和綠地建設(shè)項(xiàng)目未按期實(shí)施的問題。針對(duì)67幅產(chǎn)業(yè)用地未按期開、竣工的問題，2個(gè)區(qū)加大督促力度，目前，46幅地塊已竣工或開工，1幅閑置地塊收回土地使用權(quán)，20幅地塊已發(fā)送警示通知。1個(gè)區(qū)對(duì)12個(gè)未按期實(shí)施的綠地建設(shè)項(xiàng)目，明確實(shí)施方案并督促各建設(shè)主體落實(shí)責(zé)任，目前，1個(gè)項(xiàng)目已開工建設(shè)，10個(gè)項(xiàng)目完成報(bào)建或批復(fù)，1個(gè)項(xiàng)目辦理農(nóng)轉(zhuǎn)用手續(xù)。

  三、審計(jì)整改工作中存在的問題及后續(xù)工作安排

  從整改情況看，除已完成整改的立行立改類問題外，部分問題的整改需按整改計(jì)劃分階段完成或持續(xù)推進(jìn)，主要有以下幾個(gè)方面值得關(guān)注：一是大學(xué)科技園核心功能發(fā)揮不足等問題，涉及環(huán)高校創(chuàng)新集聚區(qū)建設(shè)和大學(xué)科技園改革試點(diǎn)，需與相關(guān)高校、區(qū)對(duì)接推動(dòng)，持續(xù)推進(jìn)落實(shí)；二是城中村改造、大型居住社區(qū)市政配套設(shè)施建設(shè)中存在的問題，因涉及規(guī)劃評(píng)估、調(diào)整，土地指標(biāo)落實(shí)，建設(shè)資金籌措等多方面，需要多部門協(xié)調(diào)溝通，且項(xiàng)目建設(shè)本身也需要一定時(shí)間周期，需持續(xù)推動(dòng)落實(shí)整改。此外，協(xié)同推進(jìn)長(zhǎng)三角“一網(wǎng)通辦”工作中，涉及聯(lián)合其他三省數(shù)據(jù)管理部門成立長(zhǎng)三角數(shù)據(jù)專題合作組等事項(xiàng)，目前已得到成立批復(fù)，健全工作機(jī)制和開展具體工作等還需要一定時(shí)間推進(jìn)。

  對(duì)于尚未完成整改的問題，有關(guān)部門(單位)已制定了整改工作計(jì)劃和時(shí)間表，下一步要壓實(shí)整改責(zé)任，細(xì)化整改措施，加快推進(jìn)整改落實(shí)。市審計(jì)局將嚴(yán)格執(zhí)行中央和本市有關(guān)審計(jì)整改工作要求，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)，依法對(duì)相關(guān)部門(單位)落實(shí)整改情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤督促檢查，確保整改合規(guī)到位。

  我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和市委、市政府對(duì)審計(jì)工作的部署要求，自覺接受人大監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)上海經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為加快建成具有世界影響力的社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)際大都市作出新的更大貢獻(xiàn)。

  以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。